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施工企业资金管理存在哪些问题
导语：资金管理作为企业财务管理的中心，管理的好坏不仅是衡量一个单位财务管理水平的重要标志，而且直接影响到一个单位的经济效益。
施工企业资金管理存在哪些问题
一、施工企业资金管理中存在的问题
(一)履约保证金返还期限长，资金周转困难
施工单位中标工程(特别是高速公路)后，一般应按照中标通知书的要求交纳一定比例的现金履约保证金，其金额约为中标价的5%，此类款项占用了企业大量的流动资金，而履约保证金退还却有十分严格的条件限制，有的甚至要等几年时间，极大的影响了企业流动资金的周转，同时影响了企业对资金全面的管理和控制。
(二)缺乏资金管理的预算意识
虽然大多数施工项目管理者对资金的重要性都有广泛的认同，但对资金的时间价值观念和现金流量观缺乏深刻和全面地认识，对资金的管理难以形成预算意识，主要表现在不制定全面的资金使用计划、缺乏详细的分阶段的资金安排，结果极易导致项目资金链条的断裂，最终影响到施工任务不能如期完成。
二、加强资金管理及控制的必要性
资金是企业在进行生产经营活动中最基本的要素， 对其合理的管理和控制贯穿于企业整个生产经营的始末， 直接影响企业总体的生存和发展，是财务管理的核心和集中表现，是企业管理的重要内容，是推动企业管理工作的重要环节。因此，加强和完善资金的管理和控制具有十分重要的意义。
三、加强施工企业资金管理的措施
(一)制定内控制度，加强对资金的管理与控制
随着市场经济的发展，施工企业的经营风险逐渐增大，为了加速资金周转，提高资金利用效率，加强资金管理和控制，企业要制定严格的内部控制制度，可制定《资金管理办法》，该办法应本着从严从紧、量入为出的原则，着重制定相关措施加强对项目资金的管理和控制，明确各项目年度上缴公司管理费及职工社会保险交纳措施，项目对非生产性开支可按营业收入的一定比例列入总额控制，杜绝由于制度不健全造成的管理不善、资金流失等现象发生，确保资金管理始终沿着高质量、高效益的方向良性发展。
(二)加强营运资金管理，确保资金的良性循环
资金只有在流通中才能增值，只有加快这些生产经营资金的`流动和周转，才能有效地确保企业资金的良性循环。
对于施工企业在投标过程中向建设单位支付的投标保证金，应落实专人追踪并负责催收。企业中标后向建设单位支付的履约保证金，应根据招标文件或施工合同规定的返还方式和时间，及时成立催收领导小组，明确责任人和催收目标，确保款项按期收回。
此企业应加强应收账款管理，定期对拖欠款项进行分析，制定回收计划和时间，落实专人负责，加快结算款和应收款项的回收力度，加速资金最大程度回笼，降低经营风险，减少呆坏账的发生，确保资金正常运转。
(三)压缩存货，加速资金周转
在企业流动资金中，存货也是很重要的内容，其中原材料的资金占用量往往是比较大的，这部分资金占用不仅不会给企业带来收益，而且企业还必须为他承担必要的储存费用及承担可能的降价风险，因此压缩这部分资金占用为提高企业资金使用效率能起到较好的作用。虽然零库存是我们对存货管理的一种理想，难以实现，但企业仍要不断完善存货管理，以期库存材料达到最低之目的。
(四)加强对项目资金的管理，全过程对其进行监督
企业要加大对项目资金的检查、监督、审计力度，从事前预防、事中监督到实时监督;从项目资金的来源、资金运用、成本核算到收入实现;从资金管理规章制度的贯彻落实，到对材料采购、设备购置、分包结算的动态监控等，全过程的对工程项目资金进行跟踪监督，避免疏漏，促使各项生产经营资金在规范的程序下进行，充分发挥审计监督对资金的监管作用。
(五)全面推行预算管理，加强项目资金的有效控制
预算是一种控制机制和制度化的程序，是实施资金集中管理的有效模式，也是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据、建立全面预算管理体制，企业要把施工项目部生产经营活动资金纳入预算管理程序之中，规定项目在每次结算款到帐时，申报资金使用计划，根据工程款、材料款支付情况统计表，结合合同或有关协议，详细编制计划支付的分包工程款、材料采购费、资产购置费、设备租赁费、日常开支等，报主管领导审批后，要求其严格按计划使用资金，并对大额资金支付实施跟踪管理，这样可以使资金使用效率不断提高，公司管控力得以不断提升，并按照“开源节流、降耗增效”的总体要求，严格控制预算外开支和非生产性开支。
(六)以德理财，加强学习，提高财务人员综合素质
我们强调以德理财，主要是通过提高财务人员的政治思想、业务水平、职业道德素质来管理资金，抓好财务，这在当前企业资金流量大，但资金流又严重缺乏的情况下更显得重要。因此，一定要加强学习培训和调查研究，全面提高财务人员的思想素质、知识水平和业务技能，提高他们工作的自觉性和主动性，发挥他们工作的积极性和能动性，使他们能当好家理好财。
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