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施工企业怎么做好资金管理

时间：2023-05-08 13:25:11 晓怡管理我要投稿

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施工企业怎么做好资金管理

　　资金是企业的血液，是企业生存和发展的重要基础，是企业财务管理的核心。有效的资金管理能够促进资金快速、良性循环、使有限的资金用在“刀韧”上，提高资金的时间价值和经济效益，确保资金的安全与完整，树立企业 “一盘棋”的思想。以下是小编精心整理的施工企业怎么做好资金管理，希望能够帮助到大家。

施工企业怎么做好资金管理

　　一、施工企业资金管理的重要性

　　在施工企业经营管理过程中，资金管理工作具有非常重要的地位和意义，具体体现在以下方面。

　　(一)为工程项目的顺利履约提供保障

　　目前，有些施工企业承接了工程项目后，在履行合同要求的过程中时常因某些原因(如业主资金的不到位等)造成企业不能正常履约，有时还会出现“垫资”现象。而良好的资金管理工作能够有效地确保企业工程项目投资资金的充足，消除工程建设在资金方面的后顾之忧，从而确保建筑工程的顺利完工。

　　(二)促进企业经营规模的不断扩大

　　一般情况下，建筑工程项目往往具有投资大、范围广、规模大、工期长等特点，在进行工程招标时，常常会有十几甚至几十家施工单位共同竞争投标。这就使得业主在进行施工单位选择时会在信贷证明、投标保证金等方面提出更高的限制门槛，从而使部分资金实力较弱的企业得不到竞标的机会。而完善的资金管理工作能够为施工企业提供雄厚的经济后盾，从而使企业能够在一些重要的、大型的工程建设项目中获得竞标资格甚至中标，从而有效促进企业的发展和壮大。

　　(三)推动施工企业的经济结构调整进程

　　随着我国市场经济的不断建设发展，国家在各行各业大力推行“转方式、调结构”政策，这需要企业雄厚的资金力量做支持。而良好的资金管理工作能够为施工企业提供充足的资金用于发展增长方式转变和经营结构调整工作，从而不断提高施工企业在建筑市场中的核心竞争力，扩大企业资产投资规模，推动施工企业的改革进程。

　　二、施工企业在资金管理中的问题

　　目前，我国的大部分施工企业在资金管理工作中主要存在以下几个方面的问题和不足，具体体现在以下方面。

　　(一)缺乏完善的资金管理制度

　　目前，我国大部分施工企业的资金管理工作缺乏明确、完善、系统的资金管理制度，导致企业的资金管理工作出现事倍功半的现象。例如，部分施工企业缺乏系统、严格、明确的成本管理制度，导致企业在工程施工过程之前没有重视资金的使用率情况，从而造成严重的资金浪费问题。有些施工企业因缺少资金预算管理制度，企业在工程投资及项目资金支出等方面缺乏科学性、合理性和计划性，从而造成盲目投资、资金周转不灵等问题。

　　(二)资金管理工作缺乏集中性

　　目前，我国的大部分施工企业可能会在同一时间段内承接多个工程项目，由于这些工程分布较多，各个工程项目在施工的过程中均设立了单独的账户，造成资金管理机构和渠道的分散，从而影响了工程项目的顺利实施，降低了施工企业资金的利用率。

　　(三)施工企业“垫资”现象严重

　　目前，在我国建筑市场行业中，大部分的工程项目都是通过招投标承建的，这就导致施工企业彼此之间的竞争越来越激烈。施工企业为了得到工程承建权，对工程款项先行垫付已经成为当前工程承建过程中普遍存在的问题，而大量的垫资也造成施工企业巨大的资金风险，给施工企业的经营管理发展带来很大的安全隐患。

　　(四)工程款支付不及时

　　近些年来，我国的市场经济飞速发展，但市场管理机制却并不健全，尤其是建筑市场上缺乏具有规范性和全面性的制度，从而使得许多工程项目出现了拖欠工程款的问题。这主要是由于许多施工企业“垫资”后无法在工程后期收回，形成呆账，从而使企业资金不足，无法向工人支付工资，有些企业甚至破产。

　　(五)筹资成本偏高

　　施工企业在工程建设过程中由于受多个方面因素的影响，常常出现施工中资金不足的问题，使企业必须进行一次或再次的银行贷款。然而，随着建筑市场的竞争越来越激烈，施工企业在工程中获得的经济利益也不断下降，导致银行在借贷时对企业提出的要求越来越高，从而造成施工企业贷款难度的加大，而高额的利息也进一步加大了施工企业的筹资成本，进而造成企业整体利润的下降。

　　三、加强施工企业资金管理的措施

　　针对当前我国施工企业在资金管理工作中存在的诸多问题，在今后的经营发展过程中，施工企业可以通过采取以下几个方面的措施来加强和提高企业资金管理的水平和质量。

　　(一)建立健全施工企业资金管理制度体系

　　施工企业要根据国家颁布的相关法律法规及行业内现行的相关准则，结合自身的实际发展情况，建立和健全资金管理制度体系。要进一步加强对各分公司、子公司中闲置资金的整合、统筹和分配，加强企业资金的在线控制和监督，提高财务内部控制管理，优化风险防范方案，尽可能地降低企业在各个方面的成本费用，从而提高施工企业的经济利润和效益。同时，还要积极建立和完善高效、科学的资金信息反馈系统，使企业能够实时地了解和掌握工程项目各个方面的资金利用情况并对所发现的问题及时处理，从而有效保证施工企业在各工程项目中的经济利益。

　　(二)创新管理理念，转变经营模式

　　施工企业要不断创新自身的资金管理理念，紧跟时代发展趋势，积极转变和完善企业经营模式，大力加强对招投标工作及资金预算工作的管理和控制，从而使企业能够充分地了解和把握我国现阶段建筑行业的发展情况，有效控制企业投资成本，降低管理费用，进而确保施工企业建筑工程的顺利建设。

　　(三)加强财务风险的规避

　　财务风险一直是企业经营发展过程需要重点关注和解决的问题，施工企业也不例外。在工程建设过程中，施工企业要严格审查和遵循相关合同要求，尤其是要注意合同中有关资金运用和周转方面的条款签订，通过科学、全面、综合的测算，将资金风险情况控制在企业可承担范围内，从而使施工企业在工程建设过程中避免出现材料费用、人工费用、管理费用等工程成本的增加，确保施工企业的健康、良性发展。

　　拓展：建筑施工企业管理创新的几点思考

　　一、当下建筑施工企业在物资管理过程中存在的主要问题

　　1.传统管理模式的束缚。大部分建筑施工企业虽然都进行了程度不一的公司制度改革，成立了一些新的物资采购供应单位，可是其本质上依然没有从传统的管理模式限制下挣脱。物资管理工作依然局限在技术单位要上报的一些使用计划与物资单位开展的采购模式之中。这种工作模式因为缺乏对采购部门的有效监督，并且受到了采购业务工作人员业务水平以及思想素质的影响，因此在采购工作过程中常常有不合规范的方面存在。除此之外，部分单位领导依旧存有重产值、重施工季度、轻成本控制以及轻物资管理的思想，严重制约了物资管理工作科学化、规范化进程的开展，以致于造成物资计划准确性失衡，增加了采购次数与采购成本。

　　2.管理制度不健全、部门间约束性薄弱。因为建筑施工企业在采购管理过程中，还存在一定的固定模式，企业的技术单位主要负责的任务是计划提取，而物资单位对物资进行的采购供应，财务单位主要负责清算、审计单位则主要负责对采购供应活动的审计。因为受到专业因素的制约，各个部门之间无法对物资采购过程形成一套完整有效的监控系统，彼此之间缺乏有效的监督机制。虽然大部分企业对物资管理工作都订立了一些规章制度，可是因为缺乏必要有效的监控方式，因而造成物资采购的透明度低下，极大的限制了物资采购工作合理化的方向发展。除此之外，企业在物资采购管理过程之中，通常将工作局限在事后控制作用上，而没能对其进行事前预测与事中控制，造成整个物资采购监控工作先进性不强，拉低了整个采购工作的工作效率。

　　3.物资信息网络不完善市场应对能力低下。因为市场行情的改变属于建筑施工企业要直接面临的一项重要议题，其对材料价格的高低有直接的影响。但是大部分建筑施工企业都缺乏完整的物资信息网络，各项物资信息无法及时有效的传递，以致于造成物资采购成本控制力低下，严重的甚至造成企业有较大的成本流失。

　　二、提升建筑施工企业物资管理工作水平的方式策略

　　物资管理属于企业管理过程中一项不可忽视的重要工作，主要表现在以下几个方面：依照品种、质量以及限期等当成企业生产经营活动完整的提供其所需要的各项物资条件，合理有效的组织物资订货工作、采购工作、运输工作、储存以及收发工作等等，加快物资流转、降低物资耗损，有效的监督与促进生产管理单位有效、节约的进行物资利用；合理的进行包装物和生产废弃物的回收与使用，以防止对自然生态环境造成伤害。实现投入最少的成本获得最大经济效益的目的。

　　1.强化物资采购招投标管理，降低采购成本与物资材料采购计划管理。材料采购单位在采购工作过程中，需要坚持谁经受谁承担责任的原则，将责任落实到个人，提高采购工作人员的工作责任心，降低错误出现工作情况出现的概率，使用有效高效的方式展开采购工作。严格依照招评标程序以规范化招评标的各项管理，积极使用招标、比价以及竞价的方式，以有效的保证采购物资的质量达标。物资采购的工作人员需要在确保采购物资质量基础下，遵循“同样质量比价格、同样价格比服务”，实现招标比价项目件件有详细记录档案。另外招标过程中，需要严格遵循三公开一监督的工作原则，将各项办事政策公开化处理，强化群众监督的力量。各个施工建设单位要切实有效的强化材料计划的核准制度，有效的防止在建设过程中出现功能闲置浪费的现象。

　　2.促进现代化管理模式构建，加强内部管理。

　　2.1科学定位。要想达到保供的工作目标，建立起有效可靠的物资供应和质量保证系统是十分必要的。有效降低物资采购成本，加强资源整合与综合利用能力，有效提升资金的运作效率，构建一个合理有效的材料责任成本控制系统，才能够有效的完成创效增收的目的。

　　2.2科学管理。依照建筑施工企业的物资工作的实际特点与潜在规律，订立与开展一套完整的物资管理工作操作组织计划，吸收科学先进的管理思想，实现物资管理目标的创新。

　　2.3信息化技术的使用。使用计算机网络技术完成各项管理工作，把控施工管理现场的物资成本消耗，有效提升其工作效率与科学化的工作管理能力，提升应用专业物资管理软件在基层项目物资管理过程中的数据及时更新，使用动态化方式对各个工程与劳务工作单位物资成本使用过程中的管理。在物资成本的管控过程中，定期的形成各项管理数据与联络报表，对各类数据联机打印并实现上级管理单位远程监控的要求。

　　3.促进工程项目物资管理的标准化进程。要想建立健全工程项目物资管理体系，细化各项操作准则，对各种工作操作流程重点完善，并以此统一工作目标与考核目标，进而有效的促进工程建设项目物资管理朝着标准化的方向前进。物资管理工作操作流程的建立，形成在实用性、科学性与有效性的目标之上，重视成本与质量的监督控制，有效完成流程内外的业务对接。

　　三、结语

　　建筑施工企业的物资管理水平高低和工程质量、经济效益间有密切联系。竞争压力不断增大的过程中，必须要在建筑施工企业的建设过程中加入现代化的物资管理理念，改变传统的物资管理形式，这是未来必然的发展方向。为了和市场经济发展进程相适应，有效促进物资管理工作的标准化建设，让物资管理工作更加专业化、精细化与科学化，提升企业的综合竞争能力，让企业能够在经营效益的层面上获得更大的发展空间。

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