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审计绩效管理调查研究报告

时间：2024-05-16 07:40:45 管理我要投稿

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审计绩效管理调查研究报告

　　在经济发展迅速的今天，报告对我们来说并不陌生，要注意报告在写作时具有一定的格式。那么大家知道标准正式的报告格式吗？下面是小编帮大家整理的审计绩效管理调查研究报告，仅供参考，欢迎大家阅读。

审计绩效管理调查研究报告

审计绩效管理调查研究报告1

　　根据银川市总工会经审委关于开展工会资产审查审计监督情况调研文件的要求，兴庆区工会经审组织高度重视，为了更好的掌握我市开展工会资产审查审计监督情况，兴庆区经审委认真组织调研。通过查、看、访，现将兴庆区工会资产审查审计监督调研情况报告如下：

　　一、基本情况

　　兴庆区工会资产审查审计监督工作坚持以《工会法》、《工会资产管理办法》、全总《关于加强工会经费审计监督工作的意见》为准则，坚持原则、敢于监督、切实履行审计监督职责，通过推进制度化规范化建设，以加强产权监管、建立监管制度为重点，采取积极措施，把工会资产审计监督工作真正落到实处，促其在在资产保值增值和实现管理效率最大化中更好的发挥作用。截止20xx年底，本级资产，下一级及其直属事业单位，全部纳入审查、审计范围。其中县级工会1个；直属事业单位 12 个。

　　二、主要做法

　　（一）经审委对工会资产全部纳入审查范围

　　针对兴庆区实际情况，兴庆区经审委于每年第一季度制定本年资产审查计划及目标，将本级资产，下一级及其直属事业 1

　　单位全部纳入审查范围。20xx年初，认真听取并审议了资产管理部门关于直属事业单位资产管理情况的报告5次，制定完善了资产管理审查监督制度，为下一步工作的有序开展奠定了基础。

　　（二）经审委对工会资产全部纳入审计

　　兴庆区经审委于20xx年4月至6月份，对兴庆区工会本级资产全部进行审计。本次审计，遵循全面审计、突出重点的原则，加强对工会经费预决算、财务收支管理、专项资金、流动资金、固定资产、工程项目的审计。

　　1、加强对工会经费预决算的审计，特别是支出的审计。规范工会财务管理，合理有效地分配使用工会经费，促进预算管理的科学性、完整性和规范性，提高工会经济活动运作质量，保证工会经费使用方向。要求督促同级工会利用工会网站、宣传栏等形式向社会公布经费支出情况，实行财务公开，接受会员监督，推进民主理财。兴庆区经审委每年在本级工会全委会上报告经费审查工作。

　　2、加强对工会专项资金的审计监督。关注困难职工帮扶和困难劳模补助等专项资金和上级工会划拨的其他专项资金的使用情况，将审计延伸到资金管理和使用单位，防止出现资金的挪用或变相挪用和损失浪费的情况，提高专项资金使用效益，确保设计职工切身利益的专项资金运行安全。

　　（三）以规范化建设为抓手，不断夯实工会经审基础工作

　　1、加强工会经审制度建设。制定资产管理情况审查监督制度，建立审计备案制度。

　　制定资产管理情况审查监督制度。为切实加强工会资产审查监督管理，成立资产管理领导小组，确立其职责，按照《工会资产管理办法》，要求各资产管理单位建立资产管理制度，督促其做好工会资产产权登记管理工作。各单位均建立固定资产购置登记地、管理、使用制度，低值易耗品管理制度，明确资产使用人职责，凡属工会使用的'资产都要有专人管理，做到账、卡、物相符。同时，兴庆区经审委坚持定期组织经审组到一线实地进行资产审查监督，从而一并克服了工会资产管理混乱和流失的局面。

　　建立审计备案制度。预决算审计、计拨经费审计和专项审计等项目的审计报告，须报上级工会备案。建立审计风险防范机制和责任追究制度，现逐步实行审计和被审计双向承诺，进一步规范审计行为，防范审计风险。建立整改通知书制度和审计情况通报制度。审计结束后，针对发现的问题向被审计单位下达整改通知书，对被审计单位及时提出整改要求，同时将审计结果向同级工会领导和上级工会经审委报告，及时通报违法违纪问题。

　　2、加强经审工作规范化建设。按照《银川市总工会经审工作规范化建设考核标准》的要求，采取可行措施，解决好经审组织建设、办事机构、人员配备、工作经费等问题。对

　　于拒不参加经审工作规范化考核的单位，在工会先进单位的评选时实行一票否决，工会主要领导也不得参加工会先进个人的评选。

　　3、加强经审干部队伍建设。关心经审干部的成长，充分调动他们的工作积极性。加大对经审干部的教育培训力度，在经审专用经费中安排一定比例的培训费用，提高业务技术素质和现代化管理监督的水平。要求经审干部要自觉加强学习，积极运用信息化审计手段，创新审计方法，破解审计难题；要坚持原则、实事求是、廉洁奉公、格尽职守，切实履行职责，充分发挥经审在工会全局工作中的重要作用。

　　三、存在问题：

　　1、个别单位对工会资产管理认识还不到位，在健全管理制度上还需加大力度。

　　2、大多的基层工会都没有专职工会干部负责资产管理，很不适应资产监督管理工作的需要。

　　四、今后的建议和措施

　　1、认真组织广大工会经审干部学习《工会法》和相关法律法规，提高思想认识，加强工会资产的管理力度。

　　2、举办工会经审财务人员学习班，使工会经审和财务人员能积极运用信息化审计手段，创新审计方法，破解审计难题。

　　3、成立相应的组织，加大对资产的管理力度。定期不定

　　期的检查或抽查，使工会资产发挥有效的作用，使工会资产的管理迈向规范化、制度化、科学化。

审计绩效管理调查研究报告2

　　如何保证绩效考评的效果?笔者所在企业最近改革了一套新的考核方案，但是笔者非常担心部门经理的执行问题，如果部门经理不执行怎么办，如果部门经理被动应付又该怎么办?这是笔者最近一直在思考的问题。必须明确的是，新的方案发布实施之后，人力资源部不是更加清闲了，相反，是更加忙碌了。如果人力资源部把制度发下去之后就不管不问，任由部门经理随便怎么做都行，那么绩效管理制度流于形式只是个时间的问题，远的话可能半年时间，近的话，可能刚开始就夭折了。

　　鉴于此，人力资源部必须在新的方案推行之后，跟踪设计一套监控措施，用必要的手段去检查、督促部门经理更好地执行，使最新绩效管理体系始终在预定的轨道上运行，我把这一套监控措施称为“绩效审计”。

　　一、成立绩效审计委员会

　　成立由总经理直接领导的，由人力资源部经理、绩效主管、各分管副总经理组成的绩效审计委员会。绩效审计委员会的主要职责是按照绩效管理的流程，对各部门经理在绩效管理工作中所担负的职责进行检查，对检查结果进行分析，提供绩效审计报告，向总经理汇报并对各部门经理进行反馈，表扬优点，指出不足，保证绩效管理体系始终在预定的“轨道”上运行，即使出现偏离，也要及时做出调整，使之重新回到预定“轨道”。

　　二、绩效审计的内容和标准

　　绩效审计的内容

　　绩效审计的内容主要按公司员工绩效管理制度规定的部门经理的职责进行。依据制度规定，部门经理的绩效管理职责主要有以下9条：

　　1、制定员工的职位说明书;

　　2、制定员工的关键绩效指标;

　　3、与员工保持持续不断的绩效沟通，并对员工进行有效的绩效辅导;

　　4、建立员工业绩档案;

　　5、考核员工的业绩表现;

　　6、将绩效考核结果反馈给员工;

　　7、将绩效考核结果运用到员工的晋升、培训、薪酬调整等人事决策上;

　　8、对员工进行绩效满意度调查;

　　9、帮助员工制定绩效改进计划。

　　审计标准

　　审计标准主要考察部门经理是否按照制度规定的标准和时间严格执行，如下表：

　　审计项目审计标准审计得分

　　1、制定员工的职位说明书

　　a、没有制定(0分);

　　b、已制定但未经员工签字认可(1分);

　　c、已制定并经过员工和经理双方签字确认(3分)

　　2、制定员工的关键绩效指标

　　a、没有制定(0分);

　　b、已开始制定但未按规定时间制定完成(1分);

　　c、全部按规定时间制定完成(3分)

　　3、与员工保持持续不断的绩效沟通与辅导

　　a、没有任何书面的绩效沟通与辅导记录(0分);b

　　b、每季度正式的绩效沟通与辅导次数在6次以下，有书面记录(1分);

　　c、每季度正式的绩效沟通与辅导次数在7次以上，并有书面记录(3分)

　　4、建立员工业绩档案

　　a、没有建立员工绩效档案(0分);

　　b、已建立，但不健全(1分);

　　c、全部员工都有业绩档案(3分)

　　5、考核员工的业绩表现

　　a、部门有10%及以上的员工反映考核结果不真实(0分);

　　b、部门有10%以下的员工反映绩效考核结果不真实(1分);

　　c、部门无任何员工反映考核结果不真实(3分)

　　6、将绩效考核结果反馈给员工

　　a、没有将考核结果反馈给任何员工(0分);

　　b、已进行反馈，但没有将考核结果反馈给全部员工(1分);

　　c、在规定的.时间内将考核结果书面反馈给全部员工(3分)

　　7、将绩效考核结果运用到相关人事决策上

　　a、没有将考核结果运用到相关人事决策中(0分);

　　b、将考核运用到部分人事决策中(1分);

　　c、将考核结果全面运用到相关人事决策中(3分)

　　8、对员工进行绩效满意度调查

　　a、没有对员工做绩效满意度调查(0分);

　　b、已做绩效满意度调查，但没有提供分析报告(1分);

　　c、已做调查并提供详细的分析报告(3分)

　　9、帮助员工制定绩效改进计划

　　a、有帮助员工制定改进计划(0分);

　　b、帮助部分员工制定改进计划(1分)

　　c、帮助所有的员工都制定了改进计划(3分)

　　三、审计时间

　　审计周期和绩效周期一样。由于公司员工绩效管理制度规定的绩效周期为一个季度，那么审计周期也是一个季度为一个周期，具体时间按照绩效管理制度的相关规定进行。

　　四、审计结果的运用

　　审计结果分为四个等级，分别为：

　　A=优秀(24-27分)

　　B=(良好(21-23分)

　　C=合格(18-20分)

　　D=不合格(0-17分)

　　绩效审计结果将与部门经理的晋升、培训、工资分配等人事决策挂钩，具体办法另行制定。

　　实际上，绩效审计也就是对绩效管理体系运行状况的一个考核，是绩效管理体系建设过程的一个过度。希望通过这样的设计，能在一定程度上督促帮助部门经理更好地履行好各自的职责，更好执行好绩效管理制度，使公司的绩效管理体系建设得到持续的改进和提高，真正成为对公司经营和管理有帮助的方法和工具。当部门经理都全面系统地掌握了绩效管理的技巧，都愿意把它视为帮助而不是负担的时候，绩效审计就可以退出历史舞台了!

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