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公司逾期应收账款管理细则
公司逾期应收账款管理细则1
一、每日工作
1、维修收款：根据打印的维修单收款，审核售后优惠权限，注意事项
1）对超权限的要服务顾问补全手续
2）收款后，要将系统中的结算单收银，时间要与交款日一致。
3）禁止无业务开票，不允许高开发票，对于特殊情况，需财务总监或总经理签字同意
4）一般来说，发票过月不再补开。
5）将当时的营业款交出纳，并在交接表上签字（钱款交接与签字同时进行）交接表一式两份，出纳留一份备档。（不允许有相互欠款）特殊情况要财务经理或财务总监批准同意。
6）次日将维修单据交财务审核。
7）收银员相互之间钱帐交接要有完备的手续。
2、统计当月保险明细。
3、统计当月所有挂帐客户，并做流水记录，要有总表、按客户分类表，并将结算单整理作为附件。
3、整车：注意事项
1）客户交定金时开具收据。
2）根据销售部优惠让利申请表开具整车发票，并全额收取车款，客户若是贷款，厂家贷款通知单视同现款，其他银行贷款通知单须总经理或副总经理签字同意方可开票。
3）每台车必需进行清算工作，收回收据，若客户收据遗失须复印客户的'身份证并写遗失申明。若客户收据姓名与开票姓名不致，要客户出具代付款证明。
4）次日将当天的整车收据与发票整理好交财务。
4、每日做好客户积分的管理记录工作。
5、财务错时上下班规定
1）财务每月制定错时值班表，无特殊情况要按时值班
2）每日下班时，收银将其它钱款及保险柜钥匙收拾好，只留500元零钱备用，对于大额钱款来不及送存银行的，上交财务出纳处，由财务经理监督封存
6、每日下班前盘点现金，若有出入第一时间报财务经理备案，以备财务组织人员查找原因。
二、每周工作
1、每周定期清理系统，定期对帐。
1）定期清理系统中的维修单据，对于超过三天的单据要积极与服务顾问沟通，问明原因，摧促结帐，对于超过一星期的单据，提交给财务经理。
2）定期清理装潢单，对于处于理算单中的装璜单每周清理一次，核对收银，核对有误的，打印单据与原始让利优惠单一起交财务经理，当月已装装潢完毕的装潢单必须在当月收银。
3）按销售手工装潢单下系统装璜单，原则上一个客户只下一个装璜单，特殊情况需请示。
2、每周至少一次核对整理挂帐表，确保无误。
三、每月工作
1、清理系统单据，对超过一周未收银的，做明细表在次月1日上交财务经理。
2、在月底前将当月所有的装潢完结的装潢单结算完毕。
3、次月3日前将当月挂帐总表及明细表（打印报财务经理，由财务经理转报总经理）
4、月底最后一点将所有资金盘点核对无误。
5、制作当月在修车成本统计表。
公司逾期应收账款管理细则2
出纳工作最基本准则：日清月结。
一、每日工作内容
1、提取备用金（各种面额）支付日常报销及节能补贴，并记帐编号（最迟不超过次日下班）
2、按付款通知单通过网银支付款项并打印单据并记帐，每周去银行取回单，粘贴完毕交成本做帐或者先交成本做帐取回单据次日要全部粘贴完毕。
3、与收银交接当天营业款，收取收银交款时在交接单上签字（一式两份，收银留一份存档）并将当时的营业款交存银行（如有收银代垫报销款，开现金支票抵现）当日结清与收银帐，不允许相互之间欠款。
4、按销售部请款解押，并打印付款凭证并记帐，并记录解押台帐。
5、及时支付各部门的付款申请，及时清理各种付款业务。
6、每周至少去一次银行取各种单据，处理各项收款业务凭证。
7、每日报帐。
8、员工报销冲以前个人借款时，开收据冲帐，员工借款单与报销时间相隔二天以上的`，借款必须做帐。
二、周工作内容
1、每周至少去一次银行取回单并处理帐务
2、每周至少自盘一次现金与现金日记帐是否相符，若有不符及时报告部门经理。
3、每周清理手上单据，是否有未付报销单据，未付款请款单，未付配件款，及时补办上述业务。
三、月度工作内容
1、次月3日前必须到银行将上月所有回单取回，次月5日前必须处理完所有现金与银行业务，次月8日前编制完银行余额调节表。
2、与成本核对完现金与银行日记帐后，将当月的现金与银行帐做月结处理。
3、由于不可抗力因素，无法取得单据的，在取得单据的三个工作日内将单据粘贴到原始附件后。
4、次月5日下班前，做好财务经理现金盘点的准备工作，并进行现金盘点。
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