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固定资产规章制度
在当下社会，接触到制度的地方越来越多，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编帮大家整理的固定资产规章制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。
固定资产规章制度1
一、加强预算管理，坚持审批制度
1、学校年初要遵循“量入为
出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算。每月要编制月份计划，报总校审批，方可实施。
2、学校根据总校安排报账时间，及时报账。报账同时，报下月支出计划，经总校批准后方可实施。
3、固定资产购建和日常修理，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必须事前提出书面申请
二、 加强学校收费管理
1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。
2、对不符合规定的.票据，学校财产机构不得使用。
3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。
4、不扣留、挪用各种收费，足额、及时上缴总校。
三、支出管理
1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。
2、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。
3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。
4、因总校取消了小学招待费，需要烟、饮料、水果等招待物品时，及时到总校联系购买，总校不予购买或不批准购买，则任何人来校不特殊招待。否则谁擅自购买谁付账。
5、培训费报销程序及标准：
(1)教育局文件——填培训卡——学区校长签字——会计处核销。
(2)县内培训，车费10元，住宿费20元以下(有票据);市内70元以下车费，30元以下住宿费(有票据)。没有统一伙食安排的，市内每天补助5元，市外每天补助8元。
(3)培训回来及时到总校核销培训费，过月单据不予核销。
6、为保证学校正常运转，学校领导积极向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要。
四、财产管理
1、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员及时记录、存档。
2、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，详细盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。
3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人平均折款赔偿。
五、档案管理
1、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。
2、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。
固定资产规章制度2
为了加强公司固定资产管理,明确部门及员工的职责,现结合公司实际,特制定本制度。
一、固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在20xx元以上,并且使用期限超过2年的,也应作为固定资产管理。
二、固定资产的分类固定资产类别折旧计提年限净残值率房屋及建筑物20 10%机器设备10 10%运输工具10 10%计算机设备
5 10%办公家具及设备
5 10%
三、固定资产的管理部门根据内部控制制度,固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理;
由it部对计算机设备进行管理;
由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。
各具体管理部门应:
1、设置固定资产实物台帐,建立固定资产卡片。
2、对固定资产进行统一分类编号3、对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到组)
四、固定资产核算部门
1、财务部为公司固定资产的核算部门2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3、财务部对固定资产的`增减变动及时进行帐务处理
4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点,做到帐实相符,保持帐、物、卡一致。
五、固定资产的购置
1、各部门需购置固定资产,需填写“资本性支出申请单”(格式后附1),由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
2、经批准后,由采购部门安排专人负责采购,填写“固定资产采购申请表”(格式后附2),报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。
3、固定资产收到后,由固定资产管理部门负责验收,并填写“固定资产验收清单”(格式后附3)一式三份,在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商,并同时对固定资产进行编号。
一份由使用部门留存,一份交财务部进行相应的帐务处理,一份交资产管理部门填写固定资产卡片,更新台帐,落实使用责任人。
六、固定资产的转移
1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨,需填写“固定资产转移申请单”一式四联(格式后附4),送移入部门签字,确认后交固定资产管理部门,第一联由管理部门留存,更新固定资产卡片,第二联送交会计部门,第三联送交移入部门,第四联送交移出部门。
将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。
2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部,以便进行帐务处理。
3、注意固定资产编号保持不变,填写清楚新的使用部门和新的使用人,以便监督管理。
七、固定资产的出售固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门,填写“闲置固定资产明细表”(格式后附5),管理部门拟定处理意见后,按以下步骤执行:
1、固定资产如需出售处理,需由固定资产管理部门提出申请,填写“固定资产出售申请表”(格式后附6)
2、列出准备出售的固定资产明细,注明出售处理原因,出售金额,报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。
3、固定资产出售申请经批准后,固定资产管理部门对该固定资产进行处置,并对固定资产卡片登记出售日期,台帐做固定资产减少。
4、财务部根据已经批准的出售申请表,开具发票及收款,并对固定资产进行相应的帐务处理。
八、固定资产报废
1、当固定资产严重损坏,没有维修价值时,由固定资产使用部门提出申请,填写“固定资产报废申请表”(格式后附6),交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。
2、经批准后,固定资产管理部门对实物进行处理。
处理后对台帐及固定资产卡片进行更新,并将处理结果书面通知财务部。
3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果,进行帐务处理。
九、固定资产编号
1、编号原则:按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得编制。
1、房屋及建筑物代码为0
12、机器设备代码为023、运输工具代码为03
4、计算机设备代码为04
5、办公家具代码为05如:财务部20xx年7月购置一台计算机,则编号为xx
十、固定资产的清查公司建立固定资产清查制度,清查分年中清查和年末清查,由管理部门和财务部共同执行。
固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附7),详细反应所盘点的固定资产的实有数,并与固定资产帐面数核对,做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。
若有盘盈或盘亏,须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”,列出原因和责任,报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后,财务部进行相应的帐务调整。
管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。
固定资产规章制度3
第一条为了加强我校固定资产管理，规范我校固定资产清查盘点工作（以下简称清查盘点），真实反映我校资产状况，保障固定资产的安全完整，防止资产流失，根据《行政单位固定资产管理暂行办法》（财政部令第35号）、《事业单位固定资产管理暂行办法》（财政部令第36号）和国家有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称资产清查盘点，是指校内所有单位，按照规定的政策、工作程序和方法，对本单位资产进行清查盘点，真实反映本单位固定资产占有使用状况的工作。
第三条固定资产清查盘点范围
清查盘点的固定资产，是指设备单位价值在1000元以上（专用设备1500元以上），家具单位价值600元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资也属于盘点的范围。
清查盘点的固定资产主要包括：土地使用权、房屋及构筑物、通用设备、专用设备、家具、标本模型、图书资料。
第四条固定资产清查盘点的基本原则
（一）清查盘点工作由资产与设备管理处（以下简称“资产处”）按照“归口管理、管用结合、分级负责、责任到人”的原则组织实施，学校各单位组织专门的小组负责清查盘点工作，明确一名负责人和资产管理员。
（二）“实物盘点与账务核查”相结合的原则。固定资产清查盘点，要按规定的分类，实地逐一清点、逐一登记，采取“以物对账，以账查物”的基本方式，查清固定资产的来源，去向和管理情况，做到见物就点，是账就清，最终实现不重不漏，账实相符。
（三）“全面清查和突出重点”结合的基本原则。固定资产清查盘点，要对学校现有固定资产进行全面、彻底的清查，并对价值量大、易出管理漏洞、属于关键部位的固定资产进行重点清查，提高清查盘点工作的质量。对学校人员变动包括调出、离职、退休、因病长期休养(两年以上)等离岗人员使用的资产要及时进行盘点清查，若有损坏、丢失，根据情节作出相应处理。
（四）“遵法规、重事实”的基本原则。固定资产清查盘点，要严格遵守国家及上级主管部门的各种法规，对盘盈、盘亏、报废损失等各种情况，要逐一查明原因，如实写出书面报告并及时上报固定资产处，并按审批权限逐级审批处置，按规定调整有关账目，做到账账、账物、账卡相符。对清查出的账外资产要及时登记，及时入账，确保清查工作的真实、全面。
第五条固定资产清查盘点的清查方法
学校每年进行一次全面的固定资产清查盘点，时间为当年财务扎账后的年底。
清查的`方法可分为自查和复查两个阶段。
自查工作由各单位资产管理员导出资产管理系统中的资产数据，资产的管理人和使用人根据资产信息对照实物进行清查盘点自查，清查盘点结果分为“无盈亏（正常）”、“盘亏（有账无物）”、“盘盈（有物无账）”，所有清查记录均需装订成册，并形成资产清查报告交资产处备案。
复查工作由资产处对照自查表和实物进行抽查。
第六条清查盘点要求
（一）进一步落实资产存放地点和使用管理人，对更换了管理使用部门及管理使用人的要在资产管理系统中及时办理调拔及修改手续，做到账、卡、物一致；
（二）固定资产标签张贴醒目；
（三）大型仪器设备使用规范，操作规程及注意事项张贴上墙；
（四）大型仪器设备使用及维修记录完整；
（五）对已列为固定资产的图书，以图书的标价为依据进行价值量的登记;没有标价的，只清查实物量，不作价值量反映；
（六）出租出借固定资产的清查，对未按出租出借规定手续审批的资产，要进行清理收回或补办手续；
（七）对捐赠资产的清查，有价的应按账面价值进行登记;对无法确定其价值量的，则按实物量登记，由各使用单位列出清单，由资产处报学校统一确定具体记账方法；
（八）通过清查盘点，闲置积压物资汇总记录，查明购置日期、使用时间和技术状况等，并提出相应的处理意见。
（九）对清查出的各项盘盈(含账外)、盘亏固定资产，要查明原因，分清责任，写出情况说明。
第七条本办法由资产处负责解释，自发布之日起施行。
固定资产规章制度4
第一章 总则
第一条《西安体育学院大学生社团联合会财务管理制度表》(下称“本制度”)，是根据《西安体育学院大学生社团联合会学生社团管理章程》及院学生社团联合会(下称“社联”)、院学生社团(下称“社团”)的实际情况而制定的。
第二条本制度是规范社联下属各部门及社团的财务管理工作的管理制度，社联及社团以此制度作为财务管理准则。
第三条本制度本着公开、明晰、客观、有效的原则，确保我院各社团的正常运转，规范社团活动，切实保障社团的`正当权益。
第二章 经费的使用
第四条经费使用坚持先审批后使用的原则，购买日用品、举办社团活动至少提前两周将《学生社团活动经费策划与预算》(物品名称、所需金额均需列出)，提交给社联财务部审核同意后，经主席团审核，经团委分管学生社团的副书记审核，最终提交团委书记审批同意后执行。
第五条社团活动严格按照预算执行，如果超出预算金额，超出部分由社团自行承担。
第三章经费报销规定
第六条活动策划书应附有活动的经费预算，活动策划书的经费预算应与活动申报表中的预算内容完全一致。
第七条活动结束后的一周内要把所有单据准备好交由社联财务部及主席团初审，团委办公室负责财务的老师预审，团委副书记审核，经团委书记审批后方可报销。
第八条实行严格的票据管理制度，只能报销正规发票。且发票应注明日期，购买物品的型号，数量和金额，在发票右上角填写发票序号，并附经手人签名。发票具体要求如下：
(1)发票的客户付款只能填写“西安体育学院”字样，多写、错写或不写均不予以报销。
(2)物品栏商品名称须详实写明，商品过多可另附清单，贴于发票背面。
(3)发票及清单上需要加盖收款单位财务专用章。
(4)餐饮、娱乐等不符合财务规定的发票均不予报销。
(5)发票正面不得擅自涂损。
附：报销须知：
(1)报销凭证为正式发票或支付凭证(支付凭证打印在A4纸上)。
(2)活动(比赛)照片4~6张，彩印在A4纸上(一张纸上2~3张)，照片内容必须与当天活动(比赛)为实。
(3)活动总结(活动亮点和需要改进的地方都能呈现出来)，电子版和纸质版各一份(纸质版用0.5黑色签字笔签名)。
(4)活动(比赛)前期和活动(比赛)结束当天必须以微信公众号推送活动(比赛)内容。
(5)以上4点必须在一周之内交由社联财务部审核，超时一律不予报销。
(6)本次活动经费未审批下来，不能申请下期活动经费。
第九条本规章制度由社联财务部负责解释。
第十条本规定自公布之日起执行。
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