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企业内部控制管理制度

时间：2024-11-08 20:05:04 志华制度我要投稿

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企业内部控制管理制度（通用15篇）

　　在生活中，制度起到的作用越来越大，好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。什么样的制度才是有效的呢？下面是小编收集整理的企业内部控制管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。

企业内部控制管理制度（通用15篇）

　　企业内部控制管理制度 1

　　一、内部控制制度的概述

　　内部控制是指公司为了保证公司战略目标的实现，对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度的安排。它是由公司董事会、管理层及全体员工共同参与的一项活动。企业需本着科学、透明、制衡的原则，合理通盘考虑企业的整体情况来制定企业内部控制制度。

　　二、内部控制的作用

　　企业内部控制是企业在生产经营活动过程中，通过制度建设对其经营活动进行自我调节、自我约束。内部控制的作用与企业的规模成正比，规模越大，内部控制作用越明显。

　　（一）防范企业经营风险

　　企业在生产经营过程中会面临各种风险，有来自于宏观经济，有来自于企业的各种决策。内部控制可以对企业经营活动中与实现内部控制目标相关的风险及时识别、系统分析，进行有效评估，合理确定风险应对策略，有效控制各环节，最终达到防范企业经营风险。如美国的安然公司由于出现严重的财务信息失真而倒闭的事件，就是基于内部控制制度没有起到相应的风险防范作用而造成的。

　　（二）确保企业有效运行

　　合理的内部控制制度，运用会计、统计、业务、人力等部门的数据、报告，使企业的生产、经营、销售、投资、等环节结合在一起，协调各部门之间的关系，明确各部门的职责，各部门各司其职提高企业经营效率。

　　（三）确保企业信息资料的可靠性

　　内部控制有助于确保企业财务信息的真实可靠性。通过内部控制对会计信息的记录、分类汇总、解释说明进行监督，从而真实准确地反映企业的生产经营活动情况，为企业制定今后的发展战略，经营者做出正确的决策提供有效的依据。

　　三、当前企业内部控制存在的问题

　　伴随经济社会的不断发展，内部控制也逐渐被企业认识并重视，但同时企业制定的内部控制制度也暴露出一些缺陷。

　　（一）组织架构混乱

　　我国企业普遍以中、小企业为主，企业自身的组织建设不够完善。治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力。内部机构设置不科学，权责分配不合理，存在职能交叉、缺失的情况；缺少权利制约机制，架空股东大会、董事会、监事会的权力，完全由大股东操纵，尤其在决策时多以领导的'意志为主。

　　（二）控制程度弱

　　内部控制的对象是企业权力的使用者，由此制度和权力使用者之间的平衡与否成为内部控制制度能否有效发挥作用的关键。平衡点偏向于权力的使用者就会造成内部控制制度形同虚设，产生舞弊行为，对企业造成极大损害。

　　（三）信息不全面

　　内部控制职责的主要承担者是企业的财务人员。财务人员缺乏必要的信息储备和操作技能都会使企业的信息披露不完整。科学高效的内部控制制度包含企业日常运营的各个领域，囊括了财务、金融、法律各方面的信息，企业缺乏相应的人才也造成内部控制达不到预期的效果。企业缺少各部门间的信息沟通渠道，造成信息传达不及时，对决策制定、人事管理、生产销售等环节造成不良影响。

　　四、改进内部控制的对策

　　内部控制对于企业的长远发展有着重要影响，是企业经营成败的关键环节，因此对该制度的优化显得尤为重要。

　　（一）明确组织架构

　　企业应当根据我国相关法律法规的规定，明确董事会、监事会、经理层的职责权限、工作程序、权力范围，确保决策、执行、监督相互分离、相互制约。在设定职权和岗位分离时，要充分考虑不相容职务相互分离的要求。同时要确保制定的组织架构能正常运行，定期对组织架构的运行情况进行全面有效地评估，及时予以优化完善。

　　（二）加强内部监督

　　企业应强化内部审计，充分保障其独立性和权威性。企业还需建立内部控制制度的评价体系，对于其在企业运营过程中产生的缺陷及时作出评估，定期提交检查监督报告，提出改进建议。对于权力的使用者，企业要重点进行监督。企业可以通过设置具有监督职能的岗位或通过不相容职务相互分离进行监督或对某些岗位实行定期轮岗制度，消除可能出现的违法意识。

　　（三）加强素质培养，强化部门沟通

　　建立员工培训的长效机制，充实其在运营过程中所涉及到的各方面信息储备，提高其业务熟练程度和实践操作能力，营造尊重知识、尊重人才的文化氛围。加强从业人员的职业道德教育，增强法律意识。沟通是企业及时、准确地收集、传递信息的重要手段。企业依托计算机互联技术，实现信息资源的共享，使各部门人员全面及时了解企业发展经营现状，减少人为因素对内部控制效果的影响，增强信息可靠性。

　　五、结束语

　　企业内部控制是企业生产经营过程中自我调节、自我约束的重要内在机制，是企业得以健康长远发展的重要保障。企业要做大做强就须充分认识内部控制的重要性，各部门的通力合作，针对自身实际情况，建立合理、完善、高效的内部控制制度，充分发挥内部控制的作用。

　　企业内部控制管理制度 2

　　第一章总则

　　第一条为了引导企业加强对资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。

　　第二条本指引所称资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。

　　第三条企业至少应当关注涉及资金管理的下列风险：

　　（一）资金管理违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。

　　（二）资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。

　　（三）银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失。

　　（四）资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真。

　　（五）有关票据的遗失、变造、伪造、被盗用以及非法使用印章，可能导致资产损失、法律诉讼或信用损失。

　　第四条企业在建立与实施资金内部控制中，至少应当强化对下列关键方面或者关键环节的控制：

　　（一）职责分工、权限范围和授权审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。

　　（二）现金、银行存款的'管理应当合法合规，银行账户的开立、审批、使用、核对、清理严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行。

　　（三）资金的会计记录应当真实、准确、完整和及时。

　　（四）票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。

　　第二章职责分工与授权批准

　　第五条企业应当建立资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

　　资金业务的不相容岗位至少应当包括：

　　（一）资金支付的审批与执行。

　　（二）资金的保管、记录与盘点清查。

　　（三）资金的会计记录与审计监督。

　　出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

　　企业内部控制管理制度 3

　　为了提高会计信息的质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律、法规和规章制度的贯彻执行，结合本单位的情况，促进单位内部会计控制的建立和健全，加强内部监督，进一步规范经费使用和经费运作的行为，特制订本规范。

　　预算管理的内部控制

　　一、财务预算是预算管理的重要内容。财务预算是指制订一定时期内全部经济活动各项目标的计划和相应措施，并以货币及其他数量形式来反映和说明。预算管理是对单位业务流、资金流、信息流、人力资源流的综合与控制。

　　二、每年末，学校各部门根据自身的实际情况编制下年度较详细的经费预算方案，由财务部门汇总后，经校长办公会审议后，上报区领导。各部门负责人对部门预算编制负责，校长对年度预算方案负责。

　　三、建立对预算执行情况的分析制度。每月财务部门分析预算指标的执行情况，如发现执行情况与预算方案有较大差异时，需变更预算方案，应及时向上级领导提出调整方案。

　　四、建立预算工作的授权批准制度。校内各部门负责人，授权对本部门内的预算工作进行审批，不得超越审批权限，经办人应当在职权范围内，按审批后的意见办理预算工作。

　　五、为维护预算的严肃性，对预算的调整，必须经过申请、审议、批准等程序。

　　1、预算调整的申请：必须由部门预算执行人或编制人提出申请，说明调整的理由、调整的初步方案和调整前后的预算指标对比，以及调整后预算的负责人、执行人等情况。

　　2、预算调整的审议：对部门预算执行人或编制人提出的调整申请数，应经过校长办公会议审议，提出审议意见，担任审议的部门和人员应由校领导指定，审议意见应包括对申请同意、反对或补充修改的内容等。审议人应对审议意见负责。

　　3、预算调整的批准：经审议的预算调整申请，才可报送有关领导批准。批准人应在审阅有关资料后提出书面意见，然后下发给申请人遵照执行。

　　六、预算方案制定后，预算执行者对预算进行管理，除建立预算执行情况分析制度外，校内各预算部门要加强自查。根据实际情况，可按时、按文、按部门进行必要的互查。总结预算目标与预算执行差距，把预算执行情况纳入年终考评。

　　货币资金的内部控制

　　一、货币资金是指以货币形态存在的资产，包括现金、银行存款及其他货币资金。

　　二、保持现有银行存款开户的情况，如有需要，需另设帐户，包括银行汇票存款、信用证存款、外埠存款、外币存款等，必须由校领导集体讨论而定，并报批上级领导。

　　三、货币资金实行钱帐分管，指派合格的业务人员来办理货币资金的收付业务。

　　1、各种收支业务必须取得合法、真实的凭证，个人在办理收支业务时，须得到有关领导的授权，即学校对300元以内的支出业务由总务主任负责审批，超过300元的支出业务由校长负责审批，并在记帐凭证上签章附上原始凭证，再交主管财务进行复核。经复核后的记帐凭证，才可作为货币资金收付和核算依据。

　　2、现金管理人员不准用不符合规定的'凭证顶替库存现金，不准设小金库，遵守库存现金限额。现金管理必须做到日清月结，应定期或不定期组织清查小组（成员由相关人员组成）根据盘点表的项目盘点库存现金，并同现金日记帐余额进行核对。

　　3、银行存款管理人员应保证银行存款收付的合法，银行帐号不准出租、借用、套用或转让给其他单位或个人使用，不准将单位的收入以个人名义存储，期末由非出纳人员逐笔核对银行存款日记帐和银行对帐单，并编制银行存款余额调节表，调整未达帐项，同时对未达帐项，建立台帐，注明内容和原因，保证银行存款的真实性。

　　4、为保证银行存款的安全完整，要妥善保管支票等票据，对作废的支票等票据要加盖作废戳记，财务专用章由总务主任保管，支票印鉴章由出纳保管，学校法人章由人事保管，并做好印章使用记录，相互牵制，印章和支票需分开存放，防止非法行为发生。

　　四、建立货币资金职务分离制度，完善出纳人员岗位责任制，出纳人员必须根据经过审签的记帐凭证来支付和保管货币资金，不得兼任稽核工作，严禁未经授权的部门和人员来办理货币资金或直接接触货币资金。

　　存货的内部控制

　　一、存货是单位重要的资产项目，加强存货的内部控制和管理，确保存货资产的安全、完整，以提高存货资金的使用效果。

　　二、建立存货管理的职务分离制度，根据年度费用的预算计划和上年存货收发情况，由存货管理人员编制存货计划，由总务部门进行复核审批，来确认计划的合理性，存货采购人员不得兼任验收和存货保管工作。存货保管人员不得负责存货的会计记录，即管帐不能管物。

　　三、建立存货采购、领用、发出业务的授权审批制度。存货的采购应当由当事人提出采购申请，由校总务部门审核批准，方可指定专人签订合同和采购业务，实物管理部门在接到外购货物时，首先应检查有否订货合同、入库通知单和质量检验单，复核货物的数量和相关的质量检验。存货的领用和发出，需经总务部门的批准，应以经审核的领料和发出的凭证为依据。

　　四、对存货的入库、领用和发出，实物管理部门应按货物类别、编号、规格、型号、计量单位、单价、金额等设置实物明细帐。月末编制存货收、发、存明细表，与财务部门进行帐、卡、物核对。

　　五、建立年度存货盘点制度。必要时，也可临时突击盘点。盘点时，应制订盘点计划，列出盘点表，存货盘点应由负责存货保管、记帐的人员以及独立于这些职务的其他人员共同进行。盘点时，要有序摆放存货，保持完整的盘点记录，如有盈亏，要查明原因，直至追究个人责任，并及时处理盘盈、盘亏，也要发现存货需报损和报废情况。

　　六、对存货的报损和报废，应由管物部门提出申请，说明存货需报损、报废的原因，由管理部门和单位领导签署并按规定程序上报结算中心，待批准后方可处理。

　　七、审批后存货的报损、报废的削价收入，按会计制度规定及时入帐。

　　固定资产的内部控制

　　一、固定资产是单位固定资金的实物形态。加强固定资产管理、保养、维修，使固定资产在规定的使用年限中能正常的运行，以提高固定资金的使用效果。

　　二、学校的固定资产，指有专人或部门负责管理，固定资产管理部门应建立固定资产登记帐册。固定资产使用部门建立固定资产卡片，需详细记录固定资产实物数量、价值、使用状况、存放地点、维修及保养、报废等情况。财务部门应设立固定资产总帐和明细帐。三个部门分别对固定资产增减进行核算，并定期进行核对。

　　三、固定资产的增减，有规定的审批权限（五万内（含五万）由学校处理，五万元以上报区教育局资产中心处理。）如要购置固定资产，须有使用部门提出申请，由固定资产管理部门将请购与预算进行核对。如属权限范围内，可直接审核批准，不属权限范围内，应由单位负责人审批，在购置过程中，固定资产管理部门要编制询价报告，经讨论通过，方可签约购置。购入的固定资产，须由专人进行验收，并在验收单上签字同意，方可入帐。固定资产的处置，也应由固定资产使用部门提出，并填制固定资产报废审批单，按规定的审批权限进行。

　　四、年度进行固定资产盘点，是保护财产安全、完整的必要控制手段，盘点工作应由负责保管、记帐等不同职能的人员以及与固定资产无关的其他局外人共同担任。盘点时，要编制盘点清单，清单内容包括固定资产名称、类别、编号、存放地点、目前使用状况和核对，如有不符，需经一定的批准程序才能进行帐面调整。

　　五、固定资产管理部门或人员，要加强对固定资产维修和保养工作，每年应编制固定资产维修计划，或根据使用中出现的应急情况，采取修理措施，要分别设置有关表单来记录、使用、维修、保养等情况，并对记录情况定期检查，修理业务的原始凭证，经审批后交财务部门。

　　工程项目内部控制

　　一、工程项目是单位的投资项目，它会承担较大的风险。因此，对工程项目必须进行可行性研究，以谋求投资的最大效益。

　　二、建立工程项目业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责和权限，如工程项目的立项应先由使用部门提出申请，上报校总务部门，校总务部门核实情况后，在校长办公会议上审议而定。

　　三、配备合格人员办理工程项目业务，配备专职会计人员办理工程项目会计核算业务，对工程项目业务建立严格的授权批准制度，审批人不得超越审批权限，只能在授权范围内进行审批，经办人应当在职责范围内，按审批人的批准意见办理项目业务。

　　四、工程项目可行性研究报告，要组织工程、技术、财会等相关部门人员集体决策讨论，决策过程应有完整的书面记录，任何人不得擅自改变集体决策意见。

　　五、组织相关人员对工程项目编制的预算进行审核，重点审查编制依据、项目内容、工程量计算、定额套用等是否真实、完整、准确。

　　六、工程项目价款支付业务，原则上应按工程合同约定的价款支付方式，由有关部门或人员提交价款支付申请及凭证，有审批人的批准意见，经财务人员的复核才可办理价款支付，如工程价款和支付方式发生变动，应提供较完整的书面意见和相关资料，会计人员应对工程变更价款进行审核。

　　七、工程项目竣工要进行竣工决算，要组织有关部门及人员对工程项目竣工决算进行审计，竣工决算审计未实施，不得办理竣工验收手续，验收合格的工程项目，应当编制财产清单，办理资产移交手续，列入单位的固定资产。

　　流动负债内部控制

　　一、流动负责是由于过去的交易或事项形成的，现已承担的义务、负债的偿还会导致经济利益的流出，其包括应付帐款、预收款、代管款项的收取、应缴财政专户等。

　　二、对流动负债，按其经济内容及会计科目核算的要求，设立总帐和明细帐，详细记录负债的发生日期、内容、债权人名称等，对流动负债的支付，要有授权批准手续，以保证支付款项的正确性、合法性，每月末核对总帐和明细帐。

　　三、流动负债经确认后，不能随意核销，对无法支付的流动负债，要有有关人员核销申请，报批有关领导的审批，按会计制度的规定、核销帐户。

　　会计报表的编制与报送内部控制

　　一、会计报表是反映单位在一定时期的财务状况，经济活动成果和现金流量。

　　二、按照国家统一会计制度的规定，会计人员必须每月进行结帐，定期编制财务报告，其包括会计报表及其说明，并上报有关部门。

　　三、编制和报送的财务报告，应当根据国家统一会计制度规定的格式和要求，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、会计报表附注说明，应做到项目齐全，内容完整。

　　四、指定专人负责会计报表的编制，列入其岗位责任制内容，并进行考核。

　　五、报送的财务报告，应依次编定页码，加具封面，装订成册，加盖公章。

　　企业内部控制管理制度 4

　　第一章总则

　　第一条为规范公司股权投资业务流程和已投资项目管理，实现投资决策和投资管理的科学化、规范化、制度化，确保投资资金的有效增值和安全，依照公司章程制定本制度。本制度适用于公司股权投资业务管理中的所有环节和相关人员。

　　第二条基本准则

　　（一）分工协作

　　为高效完成投资业务和控制投资风险，公司各部门和投资部门内部应分工协作完成投资项目各环节工作。

　　（二）分工协作

　　书面报告

　　投资部门应定期、不定期对投资项目的情况给予书面正式报告，报告流程按既定管理流程逐级上报。

　　（三）分工协作

　　例会讨论

　　为更好地沟通协调投资管理工作，投资部门应每周至少举行一次项目例会，对项目投资各阶段的情况进行讨论和总结。例会由执行总裁或其授权的人员主持，如有必要，可召开临时讨论会。

　　（四）分工协作

　　实地调研

　　投资管理人员应每半年至少对已投资项目进行一次实地调研，以了解企业状况，并核实报告内容，同时根据投资协议规定参加项目方的重要会议。

　　（五）档案管理

　　投资部门应以投资项目为模块建立业务档案，其他部门及相关人员应予以配合。项目阶段性结束及每季度结束后15日内，投资部门应将相关资料，交由运营部门归档保管。

　　第二章投资业务流程

　　第三条项目搜集

　　公司的投资项目主要来源六个方面：

　　1、依托证券公司投资银行业务的直接投资机会；

　　2、与国内外投资公司结成策略联盟，联合投资；

　　3、中介或顾问机构介绍；

　　4、各省市政府管理部门推荐；

　　5、公司业务开发，包括研究利用公司产业链业务延伸的投资机会、内部员工推荐等；

　　6、各基金合伙人推荐。

　　第四条项目初审

　　投资经理在接到商业计划书或项目介绍后，经初步判断具有投资价值的，填写《项目入库申请表》，列入公司项目库。

　　第五条签署保密协议

　　在要求提供完整的商业计划书之前，投资经理应主动与企业签署《保密协议》。若企业一开始提供的就是完整的商业计划书，则在接受对方的商业计划书之后就可与之签署《保密协议》。

　　第六条立项申请与立项

　　投资经理经批准可与研究员讨论分析项目、与业内专家交流、初步洽谈投资方案、明确退出预案、展开初步调研论证，并提交投资项目初步分析报告。

　　如果投资经理判断该企业基本符合公司的投资方向、标准和要求，则由投资经理填写《项目立项审批表》，报立项小组讨论形成是否立项意见，每次立项会须形成《会议纪要》。《项目立项审批表》经执行总裁批准后，投资经理可以推进后续尽职调查工作。

　　第七条尽职调查

　　投资经理应填报《尽职调查方案审批表》，拟定尽职调查方案和调查提纲，拟参加尽职调查人员名单，并报执行总裁批准执行。必要时，投资经理可申请聘请第三方专业机构进一步协助和完善尽职调查。尽职调查一般在15个工作日内完成，投资经理负责编制《尽职调查报告》。

　　投资经理在收到企业提供的尽职调查资料时，应妥善保管，并在项目未获通过或项目投资完成后10日内将该资料整理归档。

　　《尽职调查报告》应经另一位投资经理复核后，报执行总裁批准。经执行总裁批准后，投资经理应根据《尽职调查报告》制作《投资建议书》，《投资建议书》经执行总裁批准后可报投资决策委员会评审。

　　第八条投资决策委员会评审

　　投资决策委员会是公司所管理的各股权投资基金专设的投资决策机构，并按照各股权投资基金批准的《投资决策委员会工作规则》负责对各投资项目的投资方案进行评审与决策。评审和决策工作应自执行总裁批准《投资建议书》之日起10日内完成，并形成《投资决策委员会决策意见表》。

　　如在项目投资实施过程中，发生与投资决策委员会决策所依据的《投资建议书》表述的情况有重大变化时，投资经理应撰写书面报告并提交投资决策委员会重新决策。

　　每次评审决策会均应形成《会议纪要》。

　　第九条签订投资协议

　　经投资决策委员会评审同意投资的项目，经公司法律顾问审核相关章程、投资合同或投资协议后，由董事长或董事长授权代表与被投资方签署投资合同或投资协议。

　　第十条委派董事、监事和股东代表

　　在投资协议生效后，公司根据投资合同或投资协议，决定对被投资企业委派董事、监事或股东代表人选。

　　第三章已投项目管理

　　第十一条股东代表具体负责已投项目的跟踪管理，除了监控企业经营进展外，还应组织为企业提供各种增值服务，帮助企业快速增值。

　　第十二条信息收集

　　股东代表应定期（每月或每季，视投资项目具体情况而定）取得企业资料，每月或每季20日前递交《项目管理报告》，主要信息包括：企业一般管理信息、企业营销信息、生产或服务信息、人力资源信息、研发信息、财务信息、战略规划信息、行业信息和利益相关人信息等。

　　第十三条动态监测

　　股东代表应按规定及时参加企业重要会议，如股东会、董事会、上市工作项目协调会以及投资合同或投资协议中规定公司拥有知情权的'相关会议，并形成《会议纪要》。股东代表还应每半年对企业进行至少一次实地调研，了解企业经营状况、存在的问题、提出相关咨询意见，并向公司提交《被投资企业调研汇报》。动态监测的主要内容包括：经营计划执行情况、制度执行情况、企业异常变动情况和重大事项等。

　　第四章投资的退出

　　第十四条在项目评审之初，投资经理应为项目设计退出方案，并随着项目进展及时修订。具体的退出方式包括五种：IPO(首次公开发行）、回购、出售、重组、清算或破产。IPO(首次公开发行）指国内上市，国外上市等；回购指向公司控制人出售股份或公司回购股份；出售分为向管理层出售、向其他公司出售或通过产权交易市场挂牌出售；重组指通过制定各种股权重组方案实现股权退出；清算或破产指所投资项目经营状况差且难以扭转时，经股东会批准解散或向法院申请破产清算。

　　第五章附则

　　第十五条本制度与有关法律、行政法规和规范性文件的有关规定不一致的，以有关法律、行政法规和规范性文件的规定为准。

　　第十六条本制度由公司负责解释及修订。

　　第十七条本制度自批准发布之日起实施，修改时亦同。

　　企业内部控制管理制度 5

　　第一条为保证基金管理规范化运作，有效地防范和化解经营风险，促进公司诚信、合法、有效经营，保障客户及公司资产的安全、完整，维护公司及基金投资人的合法权益，本基金管理人建立了科学、严密、高效的内部控制体系。

　　第二条公司内部控制的总体目标

　　（1）保证公司经营管理活动的合法合规性；

　　（2）保证投资者的合法权益不受侵犯；

　　（3）实现公司稳健、持续发展，维护股东权益；

　　（4）促进公司全体员工恪守职业操守，正直诚信，廉洁自律，勤勉尽责。

　　第三条公司内部控制遵循的原则

　　（1）全面性原则：内部控制必须覆盖公司的所有部门和岗位，渗透各项业务过程和业务环节，并普遍适用于公司每一位职员；

　　（2）审慎性原则：内部控制的核心是有效防范各种风险，公司组织体系的构成、内部管理制度的建立都要以防范风险、审慎经营为出发点；

　　（3）相互制约原则：公司设置的各部门、各岗位权责分明、相互制衡。

　　（4）独立性原则：公司根据业务的需要设立相对独立的机构、部门和岗位；公司内部部门和岗位的设置必须权责分明；

　　（5）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

　　（6）成本效益原则：公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，力争以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。

　　第四条内部控制的制度体系

　　公司制定了合理、完备、有效并易于执行的制度体系。公司制度体系由不同层面的制度构成。按照其效力大小分为三个层面：第一个层面是公司章程；第二个层面是公司基本管理制度；第三个层面是公司各机构、部门根据业务需要制定的各种制度及实施细则等。它们的制订、修改、实施、废止应该遵循相应的程序，每一层面的内容不得与其以上层面的内容相违背。公司重视对制度的持续检验，结合业务的发展、法规及监管环境的变化以及公司风险控制的要求，不断检讨和增强公司制度的完备性、有效性。

　　第五条控制活动

　　公司对投资、会计、技术系统和人力资源等主要业务制定了严格的控制制度。在业务管理制度上，做到了业务操作流程的科学、合理和标准化，并要求完整的`记录、保存和严格的检查、复核；在岗位责任制度上，内部岗位分工合理、职责明确，不相容的职务、岗位分离设置，相互检查、相互制约。

　　（1）投资控制制度

　　①投资决策与执行相分离。投资管理决策职能和投资执行职能严格隔离，公司投资决策委员会与项目组成员有不同人员担任，人员之间保证相互独立。

　　②投资授权控制。建立明确的投资决策授权制度，防止越权决策。投资决策委员会负责制定投资原则并审定资产配置比例，并评判各投资项目；项目组在投资决策委员会确定的范围内，负责项目筛选、项目立项、项目调研和项目分析报告。

　　③禁止性控制。根据法律法规和公司相关规定，明示股权投资过程中各种禁止性行为。

　　④多重监控和反馈。投资部负责人对项目组投资行为进行一线监控；风险管理部进行事中的监控；审计部门进行事后的监控。在监控中如发现异常情况将及时反馈并督促调整。

　　（2）会计控制制度

　　①严格执行国家统一的会计准则制度及相应的操作和控制规程，确保会计业务有章可循。

　　②做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

　　③公司真实、全面、及时地记载各项业务，充分发挥会计的核算监督职能，确保信息资料的真实与完整；建立完整的业务台账系统，并通过业务台账系统和会计核算系统交叉印证，防止出现帐外经营、账目不清等问题。

　　④制定了完善的档案保管和财务交接制度。

　　⑤公司建立财产日常管理制度和定期清查制度，强化资产登记保管工作，确保公司及客户资产的安全完整。

　　（3）人力资源管理制度

　　公司建立了科学的招聘解聘制度、培训制度、考核制度、薪酬制度等人事管理制度，确保人力资源的有效管理。

　　（5）审计制度

　　公司设立了审计部门，负责公司的监察工作。监察制度包括违规行为的调查程序和处理制度，以及对员工行为的监察。

　　第六条信息沟通

　　公司建立了业务汇报体系，通过建立有效的信息交流渠道，公司员工及各级管理人员可以充分了解与其职责相关的信息，信息及时送交适当的人员进行处理。

　　第七条内部监控

　　公司设立了独立于各业务部门的风险控制部门，通过定期或不定期检查，评价公司内部控制制度合理性、完备性和有效性，监督公司各项内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。

　　第八条本制度与有关法律、行政法规和规范性文件的有关规定不一致的，以有关法律、行政法规和规范性文件的规定为准。

　　第九条本制度由公司负责解释及修订。

　　第十条本制度自批准发布之日起实施，修改时亦同。

　　企业内部控制管理制度 6

　　第一章总则

　　第一条为规范公司的内幕交易、利益冲突交易行为，加强内幕交易、利益冲突交易的管控，维护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

　　第二条未经批准和授权，公司任何部门和个人、股东/合伙人不得向外界泄露、报道、传送公司涉及的内幕信息，也不得和公司及公司管理的基金发生交易。

　　第三条本制度规定的内幕信息知情人和利益冲突人应做好内幕信息的保密工作和利益冲突事项的回避工作。

　　第四条本制度规定的内幕信息知情人不得泄露内幕信息（内幕信息知情人直系亲属均纳入防控监督范围），不得进行内幕交易或配合他人操纵证券交易价格，利益冲突人不得未经批准和公司和公司管理的基金发生交易。

　　第二章内幕信息、利益冲突的界定

　　第五条内幕信息是指为内幕信息知情人所知悉的，涉及对公司管理的基金产品产生较大影响的尚未公开的信息。

　　尚未公开是指尚未在私募基金登记备案系统上正式公开及尚未向公司管理的基金的投资者报告的事项。

　　利益冲突是指，相关人士与公司或公司管理的基金将要投资、可能投资或已经投资的标的企业存在共同投资关系、投资或被投资关系，或其他可能影响基金资产价值的事项。

　　第六条本制度所指内幕信息的范围包括但不限于：

　　公司研究决定的重大业务中的保密事项；

　　公司管理的基金、客户的合同、协议、投资建议书、财务数据等；

　　公司在基金管理过程中获悉的尚未进入市场、尚未公开的各类信息；其他经股东会决定应当保密的事项。

　　第三章内幕信息知情人、利益冲突人的范围

　　第七条内幕信息知情人是指公司涉及的内幕信息公开前能直接或间接获取内幕信息的人员。

　　第八条内幕信息知情人分为内部知情人和外部知情人。在公司内部任职的人员作为内幕信息的内部知情人；未在公司任职，但能获知公司内幕信息的人员和单位作为公司内幕信息的外部知情人。

　　内幕知情人、利益冲突人的范围包括但不限于：

　　（一）公司的董事、监事、高级管理人员；

　　（二）其他因工作原因获悉内幕信息、或可能导致利益冲突的单位和人员：

　　（三）上述（一）、（二）项下人员的配偶、子女和父母

　　（四）经股东会会议认定的其他人员。

　　第四章内幕信息的保密管理

　　第九条相关内幕信息知情人在内幕信息尚未披露前，应严格将信息的知情范围控制到最小。

　　第十条内幕信息公开前，内幕信息知情人应将载有内幕信息的文件、光盘、录音带等资料妥善保管，不准借给他人阅读、复制，不准交由他人代为携带、保管。内幕信息知情人应采取相应措施，保证电脑储存的有关内幕信息资料不被调阅、拷贝。

　　第十一条内幕信息知情人在内幕信息依法公开前，不得买卖标的股票或股权，或者建议他人买卖标的.股票或股权，不得利用内幕信息为本人、亲属或他人谋利。

　　第十二条公司涉及的内幕信息公布之前，内幕信息知情人不得将有关内幕信息的内容向外界泄露、报道、传送，不得以任何形式进行传播。

　　第十三条由于工作原因，经常从事有关内幕信息的部门或相关人员，在有利于内幕信息的保密和方便工作的前提下，应具备相对独立的办公场所和办公设备。

　　第十四条公司需加强内部的事前提示，在召开公司内部重要会议前，应明确内幕信息的范围内容及保密工作的重要性和违反后果，必要时应要求参会人员签署《保密提示函》。

　　第十五条内幕信息知情人将知晓的内幕信息对外泄露，或利用内幕信息进行内幕交易或建议他人利用内幕信息进行交易等给公司造成严重影响或损失的，公司将按情节轻重，对相关责任人员给予批评、警告、记过、留用察看、降职降薪、没收非法所得、解除劳动合同等处分，以及适当的赔偿要求，以上处分可以单独或并处。

　　第十六条内幕信息知情人违反国家有关法律、法规及本制度规定，利用内幕信息操纵股价造成严重后果，构成犯罪的，将移交司法机关，依法追究刑事责任。

　　第十七条内幕信息知情人违反本制度规定进行内幕交易或其他非法活动而受到公司、行政机构或司法机关处罚的，公司将把处罚结果进行公告。

　　第五章公司相关人员利益冲突的回避

　　第十八条公司利益冲突人，非经股东会或合伙人会议同意不得与公司或公司管理的基金发生交易，也不得将应属于公司、公司管理基金的投资机会归己方所有。

　　第十九条公司股东、董事、监事、高级管理人员应在上述期间内明确提示公司其与交易事项存在利益冲突，并应当申请回避。

　　第二十条如确因客观情况无法回避，公司或公司管理的基金确需发生此类交易的，该股东、董事、监事、高级管理人员或相关工作人员应再投资决策时予以回避。

　　第二十一条公司应定期和不定期对内幕信息知情人是否买卖股票或股权投资情况和利益冲突人是否回避情况进行自查并形成书面记录。

　　第六章内幕交易及利益冲突回避防控考核评价管理

　　第二十二条公司须将本制度所列内容纳入内部考核评价体系，并作为考评的重要指标。

　　第二十三条考核的标准如下：

　　（一）公司内部各部门及相关人员是否遵守本制度相关要求；

　　（二）公司相关人员是否存在违规买卖股票或股权投，是否进行利益冲突回避情况；

　　（三）是否违反信息披露、利益冲突回避的有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件。

　　第二十四条公司应当对敏感岗位工作人员以及前述人员直系亲属内部交易、利益冲突未回避情况实行问责追究，问责追究方式包括：

　　（一）诫勉谈话；

　　（二）通报批评；

　　（三）停职反省；

　　（四）经济处罚；

　　（五）解除劳动关系；

　　（六）诉讼；

　　（七）移交司法；

　　（八）法律法规规定的其他方式。

　　以上规定的追究方式可以单独适用或者合并适用。

　　第七章附则

　　第二十五条本制度未尽事宜，按《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关规定办理。

　　第二十六条本制度与有关法律、行政法规和规范性文件的有关规定不一致的，以有关法律、行政法规和规范性文件的规定为准。

　　第二十七条本制度由公司负责解释及修订。

　　第二十八条本制度自批准发布之日起实施，修改时亦同。

　　企业内部控制管理制度 7

　　第一章总则

　　根据公司的经营发展战略和薪酬策略，为有效发挥薪酬在人才吸引、保留和激励管理中的重要作用，为各级员工提供明确、充足的发展空间，在企业与员工双方和谐双赢的基础上实现公司的可持续发展，特制订本制度。

　　1.适用范围

　　本制度适用于公司全体员工。

　　2.薪酬管理原则

　　（1）战略性原则：薪酬管理模式体现公司的战略导向和企业文化价值取向，并与公司现阶段经营管理状况相适应。

　　（2）内部公平性原则：充分考虑公司薪酬管理数据的前提下，基于科学的职位评估得出准确、客观的职位价值，作为公司薪酬体系优化的基础，保证公司职位薪酬标准内部差距的合理性与公平性。

　　（3）市场化原则：在充分掌握区域、行业市场薪酬状况的前提下，以公司员工当前总现金收入回归后的市场定位为依据，按照区域、行业市场有竞争力的薪酬水平进行调整。

　　（4）绩效导向原则：将公司每年经营目标落实到全体员工，将员工的绩效奖金与公司年度绩效和个人考核成绩相挂钩，强化各级员工的业绩意识、全局意识和协同意识，实现风险、贡献与个人收益的对等。

　　（5）素质优异倾斜原则：公司每一职位级别对应相应薪资，各级员工的薪酬水平均倾向于公司任职时间长、经验丰富、专业素质优异、业绩高的员工，以强化各级员工为公司长期服务，并主动、持续提升个人能力素质和工作绩效的职业动机。

　　第二章职位管理

　　1.公司职位级别设置

　　公司建立并不断完善以岗位价值为基础的职位管理体系。职位管理体现岗位导向，职位管理和职位评估遵循职级架构统一、集中管理与定期维护相结合的原则。

　　2.职位设置

　　公司根据每一个项目设置为：管理人员、项目人员、营销人员和内勤人员三大类。

　　管理人员包括：总经理、副总经理、总经理助理，运营总监

　　项目人员：基金经理，项目助理

　　营销人员具体包括有：营销总监（初级、高级）、团队主管（初级、高级）、客户经理（初级、中级、高级）等岗位；

　　内勤人员具体包括有：人事岗、行政岗、培训讲师以及前台等。

　　第三章员工薪酬

　　1.员工薪酬的内容（基本工资+绩效部分）

　　（1）客户经理薪金=基本工资+绩效奖金+津贴补助+业绩提成。

　　（2）团队主管薪金=基本工资+绩效奖金+津贴补助+业绩提成。

　　（3）营销总监薪金=基本工资+绩效奖金+津贴补助+业绩提成。

　　（4）人事岗位薪金=基本工资+绩效奖金+津贴补助

　　（5）行政岗位薪金=基本工资+绩效奖金+津贴补助

　　（6）前台薪金=基本工资+绩效奖金+津贴补助

　　（7）基金经理薪资=基本工资+绩效奖金+津贴补助+项目提成

　　（8）基金助理薪资=基本工资+绩效奖金+津贴补助+项目提成

　　（9）运营总监薪金=基本工资+绩效奖金+津贴补助+业绩提成+项目提成

　　（10）副总经理薪金=基本工资+绩效奖金+津贴补助+业绩提成+项目提成

　　2.员工总现金收入构成

　　（1）员工总现金收入由基本工资、绩效奖金、津贴补助和业绩提成构成。

　　（2）员工总现金收入实得金额为员工总现金收入应发金额扣除个人所得税及各类保险等后实际领取的金额。

　　（3）总现金收入的内部比例体现层级越高绩效比例越大的原则。

　　（4）员工薪酬总额均为税前薪酬。

　　第四章薪酬标准

　　1.薪酬结构与标准

　　2.绩效奖金

　　绩效奖金设立的目的在于鼓励员工努力创造优良的工作业绩，实现绩效目标，从而促进公司经营管理目标的实现。

　　绩效工资的'核算方式为：绩效分（100分满分）x绩效工资=当月绩效工资

　　例：80分x1000元=800元

　　各级工作人员每月绩效考核评分由上级领导根据当月工作情况评判。管理岗位绩效工资由总经理评判

　　连续6月绩效分高于90分，晋升一级。

　　3、业绩提成

　　客户资金到位后的下一月，公司按照业务提成方案发放业务员提成奖励，如客户是通过三方中介机构介绍引入资金，中介费用在客户引入资金三个工作日内给中间人发放提成资金

　　4.津贴补助

　　凡入职转正员工可享受全勤奖，生日奖，婚庆补助，生育补助等等奖金补助

　　5.薪酬普调

　　公司将根据行业市场薪酬变化情况，结合企业的战略目标和战略定位，定期动态对全体员工的总现金收入水平进行普遍调整。调整的参考因素包括上年度公司经营绩效表现、本年度公司经营绩效预期、企业利润率增长情况以及市场薪酬水平的变化情况等

　　5.发放标准

　　员工每月完成对应考核任务，全额发放基本工资和岗位工资；未能完成考核任务则只发放基本工资。

　　第五章福利待遇

　　福利内容：

　　员工福利主要包括法定福利和补充性福利。

　　（1）法定福利：员工可以自行选择是否缴纳社会保险或选择公司提供的保险补贴。（员工选择缴纳社会保险所对应的缴纳金额将直接从工资中扣除）

　　（2）补充性福利：

　　a工龄补贴：内勤人员工龄补贴根据员工加入公司时间长短而确定，工龄补贴为100元/半年，每半年调整一次。

　　b其它福利：公司在福利费余额范围内为员工发放的其它福利。

　　住院员工慰问：

　　人事部门负责安排慰问品并代表公司向因病祝愿的员工问号，慰问品包括鲜花水果或营养品，具体选择由总经理决定，慰问品价值不得超过500元。有关部门需提前向人事部门提出申请，并提供住院员工的详细资料：姓名，医院，入院日期，房间号码，联系方式等。

　　员工聚餐：

　　在合理支配及使用公司资源的基础上，丰富员工福利，使员工加强相互之间的沟通与交流，同时增强公司的凝聚力及员工的归属感。

　　聚餐类型有员工年终聚餐、特殊工作日或特殊项目期间的用餐等。任何一种形式的聚餐均需要在费用产生之前得到总经理的批准，不得超出费用审批上限。就餐地点需要货比三家进行比价。行政部门需要把初选的结果，就餐安排、活动内容等资料交公司总经理审批后，方可执行。为丰富内容，可增加员工参与表演等项目。

　　企业内部控制管理制度 8

　　一、固定资产标准和分类。

　　(一)固定资产标准

　　固定资产：使用期限超过一年，单位价值在2000元以上，在使用过程中保持原有实物形态资产。

　　1、生产经营用房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产，凡使用期限超过一年，均应作为固定资产。

　　2、非生产经营用设备及物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过二年，才作为固定资产。

　　(二)固定资产分类。

　　按用途划分：房屋、动力设备、电子设备、车辆设备、办公设备和其他设备。

　　二、固定资产增置管理制度。

　　1、固定资产增置原则。

　　(1)各分公司固定资产采取计划控制，统一管理办法。

　　(2)各分公司因业务需要所购置固定资产，一律限制在分公司计划额度内，产权归集团公司所有。

　　(3)年初各经营公司根据实际需要，按照上年固定资产平均年度折旧额编制本年添置固定资产预算计划，按公司内部各分公司进行逐级汇总报管理部门审批后，由商务部固定资产办公室审核执行。

　　(4)额度范围内车辆更新，由财务总监审批。

　　(5)新添车辆、房屋及特殊需求固定资产，由总裁办审批。

　　2、固定资产购置借款及报销手续。

　　集团内各经营公司外购固定资产，应持经总裁办审批固定资产年度预算计划，由商务部固定资产办公室审核计划额度(如未设固定资产办公室专职机构可指定专人负责)并在借款单签字，财务部方予以办理借款。购回后，应先到固定资产办公室专管员处办理登记手续，财务部根据固定资产办理单进行报销。

　　3、领用固定资产管理。

　　(1)各分公司固定资产要有专人负责，物品要落实到责任人，原则上谁使用、谁保管、谁负责。

　　(2)各分公司固定资产由分公司负责管理，各分公司专管员要确实负责。

　　(3)各部门内部领用固定资产，应根据经总公司审批固定资产增加计划与额度，填写《固定资产办理单》经总经理批准同意及固定资产管理员审批，确属计划内办理，审批后到库房领取，储运商务方可办理相关手续。

　　4、固定资产办理审批权限。

　　(1)年初预算应经分公司管理部门批准同意并到商务部固定资产办公室备案。

　　(2)年度内购置时，经办人填写请购单，经总经理批准，经资产管理人员认可属额度内，方可办理。

　　(3)经资产管理人员认可，确属额度内可以办理，如果在计划额度指标之外，须单独报分公司管理部门审批，商务部固定资产办公室备案后分公司方可办理相关手续。

　　5、办理手续。

　　(1)固定资产办理必须填写《固定资产办理单》。

　　(2)由使用人填写《固定资产办理单》并经审批人签字认可后持单到储运商务处办理领用手续。

　　(3)《固定资产办理单》填写应注明部门、日期、商品编号、品名规格、单位、数量、用途、经办人、审批人、储运商务审核单据无误后照单发货，并加盖货已付讫章和人名章。

　　(4)在库商品必须办理完出库手续后方可使用，否则不允许以任何理由领取在库商品作为资产使用。

　　(5)固定资产办理单格式及说明。

　　第一联、商务资产专管员，第二联、财务会计记账，第三联、经办人存查，第四联、储运商务存查。

　　6、接受捐赠固定资产管理。

　　接受捐赠物品，先到固定资产办公室专管员处办理登记手续，符合固定资产价值标准，办理固定资产增加手续，不符合固定资产标准，办理低值易耗品手续，财务部据商务部专管员传递单据进行账务处理

　　7、新增固定资产计价与核算。

　　(1)计价：购入固定资产按实际支付价值计价；领用固定资产按当期成本价值加配比税金计价；接受捐赠的固定资产按市值计价。

　　(2)核算：无论以何种方式取得固定资产，均须按分类标准和计价原则进行明细核算。详细记录固定资产名称、编号、规格、数量、单价、原值、净值、使用年限等要素，按照固定资产实物管理要求建立固定资产卡片，保证公司资产安全和核算准确。

　　三、固定资产折旧。

　　1、计提折旧范围。

　　公司在用固定资产一般均应计提折旧，不提折旧固定资产包括：未使用、不需用机器设备，已提足折旧继续使用固定资产，未提足折旧提前报废固定资产，国家规定不提折旧固定资产等。

　　2、折旧方法：固定资产实行分类折旧，采用直线法和年数总和法计提不同类别固定资产折旧。

　　四、固定资产更新、更换、报废及清理。

　　按《固定资产办公管理实施细则》规定执行，财务部根据商务部固定资产办公室所传账单数据，进行有关账务处理。

　　五、固定资产销售。

　　1、出售固定资产，应持写明出售原因固定资产出售报告，账面单位净值在2000元以下报商务部经理审批。账面单位净值在2000元以上由商务部报财务总监审批。然后填写固定资产销售单，经固定资产办专管员签字确认后，到财务部门办理缴款，持财务部盖章缴款单到固定资产办公室专管员处办理注销手续。财务部月末根据固定资产办公室传来办理单据，进行注销账务处理。

　　2、各经营公司出售固定资产办公类设备经总经理审批，车辆、房屋需经集团公司总裁办批准。

　　六、对外捐赠固定资产管理。

　　各经营公司根据需要对外捐赠公司资产均需填报集团对外赞助事项登记表，报经公司总裁办批准备案，未经批准备案，任何公司部门人员不得以任何方式将公司资产对外赠送，财务部根据相应单据进行账务处理。

　　七、资产管理原则。

　　1、对所有符合范围资产都编码，贴标签。

　　2、对所有符合范围资产都建卡立账(有程序入电子账，无程序做手工账)

　　3、谁使用、谁保管、谁负责。

　　八、资产管理流程。

　　根据《商务部管理制度》有关规定，公司资产管理制度，重点强调对公司资产进行流程管理方法。在不违反集团公司有关规定情况下，使各项流程符合公司实际情况。

　　1、额度管理流程。

　　2、领用流程。

　　3、请购流程。

　　4、转让流程。

　　5、月末清查。

　　九、资产管理工作流程说明。

　　1、资产额度管理流程。

　　2、资产办理作业流程。

　　3、资产清查流程。

　　4、资产报废流程。

　　5、办公用品、礼品入库业务流程。

　　6、办公用品、礼品出库业务流程。

　　7、办公用品、礼品日常操作流程。

　　8、资产制度完善流程。

　　9、资产专项管理流程。

　　10、资产数据传送流程。

　　企业内部控制管理制度 9

　　文明生产是全面质量管理工作的重要组成部分，创造一种良好的.工作环境，便于保证产品质量的提高和安全生产的实施。为此，特做如下规定：

　　一、厂容、厂貌实现美化、净化

　　1、厂容美化：厂区道路建筑要做到统一规划、布局合理，道路平整、通畅，地面无垃圾、杂物、积水、污物，车辆停放整齐有序。

　　2、环境净化：搞好“三废”治理，降低噪音，保护环境。

　　二、生产现场要整齐洁净

　　1、办公室、车间、库房要明亮、舒畅、窗门清洁，地面干净，光线充足，通风照明，除尘设备完好。

　　2、生产场地走道通畅，标志明显，各种设备、成品、半成品、原材料、工具、车辆摆放整齐，布局合理，有利于生产和运输。

　　3、生产秩序良好，按规定穿戴好劳动保护用品，遵守安全操作规程，遵守劳动纪律。

　　三、文明生产，文明操作，做到十不

　　1、各种物品按规定地点堆放，不乱丢、乱摆。

　　2、守纪律，坚持“三按”操作，不吹牛、谈天。

　　3、产品、半成品堆放整齐，不准正品和废品混合堆放。

　　4、不在车间道路上存放任何物品。

　　5、凡不合格产品不传递下道工序。

　　6、认真保养设备，不使设备有积污或带病工作。

　　7、所有机械设施上不得任意摆放工具和杂物。

　　8、爱护环境卫生，在厂区内不得任意乱写、乱画，随地吐痰。

　　9、提高安全防火意识，在厂区内不得吸烟、玩火。

　　10、下岗前不整理好周围卫生，不离开工作岗位。

　　全库实行文明管理

　　(1)库房保管认真做到：

　　两符：帐帐相符，帐物相符；

　　三清：质量清、数量清、规格清；

　　两齐：库容整齐、堆放整齐；

　　四定：定区、定排、定架、定位；

　　(2)科学管理物资，做到“十不”：不锈、不潮、不冻、不霉、不腐、不坏、不沉、不爆、不混。

　　企业内部控制管理制度 10

　　1、目的：

　　为了规范企业管理，打造优秀员工队伍，促进企业的良性发展，根据企业发展需要，特制定本管理制度。

　　2、服务范围:

　　2.1向公司员工提供计算器操作维护相关技能培训，以满足公司人力资源需求

　　2.2向公司在职员工提供信息浏览、信息查询、网络休闲、收发电子邮件、主页制作域名申请，虚拟主机等因特网信息服务。

　　3、权责单位:

　　3.1管理课:负责人员培训计划管理及计算器安全使用管理；

　　3.2资料课:负责人员培训施教及计算器保养维护管理。

　　4、作业内容

　　4.1加强本网络培训室的管理和信息安全规范管理，结合本网络培训室的实际情况，作以下规定:

　　4.1.1本网络培训室限于本公司在职员工使用，进入网络培训室任何人必须遵循管理人员管理，不服从者管理人员有权拒绝其使用及进入。

　　4.1.2络网培训室里严禁带零食，抽烟，大声喧哗，打闹及有影响他人的言语、行为、举动等。

　　4.1.3计算机上或计算机桌上严禁存放导致安全隐患的'东西，若因此造成公司损失，将追究责任，由个人承担全部损失费用

　　4.1.4网络培训室除计划上课培训时间外，网络培训室开放时间:

　　4.1.4.1正常上班日18:00-23:00

　　4.1.4.2全日假日08:00-23:00

　　4.1.4.3春节开放3天通宵(即正月初一，初二，初三)

　　4.1.4.4当计划培训时间与开放时间冲突时，则取消开放时间

　　4.1.5纲络培训室由专人管理，开放使用必须收取一定管理费用，作为公司员工福利金运用。

　　4.1.5.1收费标准为2元/每小时

　　收费时间依《网络管理收费系统软件》计时，以实际上网时间计算，不足15分钟计15分钟，超15钟不足30分钟依半小时计，超30分钟以1小时计，例:

　　a.实际上网时间5分钟计15分钟；

　　b.实际上网18分钟计半小时。

　　c.实际上网1小时零45分钟计2小时。

　　1.1.2当计算机出现故障时，非专业人员严禁打开机箱维修或删增程序。

　　1.1.3公用计算机中不提倡存放个人文件档案，由自己保管好，管理人员对其存放文件的安全性及有效性不作任何担保。

　　1.1.4没有人使用的机台必须切断电源，使用人员必须做到人离机关，节约用电。

　　1.1.5管理人员下班时必须清理埸所，地面每天打扫，计算机桌、显示器、计算机机箱、键盘等每周清洁二次

　　1.2做到八不:

　　1.2.1不利用公众信息网络进行危害国家安全、泄露国家秘密等违法犯罪活动；

　　1.2.2不擅自制作、复制、查阅、传播迷信、淫秽、色情等影响社会秩序、侵犯社会公共利益及公民合法权益的行为；

　　1.2.3不利用计算机进行赌博活动；

　　1.2.4不利用光盘、软盘从事计算机游戏；

　　1.2.5不利用计算机从事危害计算机信息网络安全活动；

　　1.2.6不擅自提高规定的收费标准。

　　1.2.7不随地吐痰，乱扔垃圾.

　　1.2.8不损坏公物，损坏照价赔偿

　　1.3安全措施:

　　1.3.1在网络教育训练室的每台机均安装杀毒软件，防止网络病毒程序和黑客程序；

　　1.3.2客户端不安装光驱和软驱，防止员工用自带光盘玩计算机游戏、用软盘拷贝明令禁止的信息；

　　1.3.3员工要拷贝文件、数据，必须经过本网络培训室安全管理人员的审核，有权拒绝复制明令禁止的信息，并由网络培训室安全人员进行拷贝操作；

　　1.3.4服从公安、电信、文化、工商、税务部门的领导、检查、监督、做到合法经营；

　　1.4服务人员定期走巡客户机，如果有违规行为，立即制止。

　　本制度经总经理核准后实施，修改亦同。

　　企业内部控制管理制度 11

　　一、前言

　　本规章制度是为了加强企业内部掌控管理，确保企业的稳定运行和风险掌控，保护企业的资产安全和员工的合法权益，提高企业的管理水平和效益。本规章制度适用于本企业全部部门和员工，全部员工应严格遵守本制度的要求。

　　二、目标和原则

　　目标：企业内部掌控管理的目标是保护企业资产安全、提高经营效益、规范业务流程、防备和减少风险、合规经营、加强内部监督。

　　原则：企业内部掌控管理应遵从以下原则：

　　领导重视：高层管理人员应高度重视内部掌控管理，确保其有效实施。

　　管理责任：各级管理人员应承当内部掌控管理的责任，建立相应的职责体系。

　　分工协作：各部门应依照分工职责，相互协作，形成完整的内部掌控体系。

　　内部监督：建立有效的内部监督机制，及时发现和矫正问题。

　　信息科技支持：充分利用信息技术手段，提高内部掌控管理效率和准确性。

　　三、内部掌控管理职责

　　企业领导层职责：

　　负责订立内部掌控管理政策和目标。

　　确保内部掌控管理制度的有效实施。

　　供应充分的资源和支持，保障内部掌控管理的顺利开展。

　　建立内部掌控管理的组织结构和职责分工。

　　定期评估内部掌控管理的有效性，及时进行调整和改进。

　　部门经理职责：

　　负责本部门的内部掌控管理工作，并订立相应的管理制度和流程。

　　调配和协调部门内部掌控管理工作任务。

　　监督和评估部门内部掌控管理的有效性。

　　及时报告和处理部门内部掌控管理中的问题和风险。

　　员工职责：

　　遵守企业的内部掌控管理制度和相关规定。

　　完成所负责的工作任务，并确保工作的准确性和及时性。

　　及时报告和处理发现的问题和异常情况。

　　积极参加内部掌控管理工作，并提出改进意见和建议。

　　四、内部掌控管理流程

　　风险评估和掌控：各部门应定期进行风险评估，并订立相应的风险掌控措施。风险评估应包含对业务流程、财务情形、信息系统等方面的评估。风险掌控措施应包含制度规范、权限管理、审计跟踪等。内部审计应包含对业务流程、财务情形、信息系统等方面的审计。审计结果应及时报告给管理层，并提出改进建议和看法。

　　内部掌控培训和沟通：企业应定期组织内部掌控培训，提高员工对内部掌控管理的认知和理解。员工应定期参加培训，并掌握内部掌控管理的要求和流程。企业应建立内部沟通机制，促进员工之间和部门之间的信息共享和沟通。

　　奖惩制度：建立明确的奖惩制度，激励员工积极参加内部掌控管理工作。对于严重违反内部掌控管理制度的行为，要予以相应的惩罚和解除职务。

　　五、内部掌控管理制度的执行与监督

　　执行：全部部门和员工应依照内部掌控管理制度的要求，认真执行各项规定。部门经理应对本部门的内控管理工作进行实施和监督。

　　监督：内部审计部门或委员会应对各部门的内控管理情况进行监督和评估。监督结果应及时报告给管理层，并提出改进意见和建议。

　　六、内部掌控管理制度的'改进和完善

　　改进：依据内部掌控管理的实际情况和发展需要，及时进行制度调整和改进。内部审计部门或委员会应定期评估内部掌控管理制度的有效性，提出改进建议。

　　完善：管理层应依据内部掌控管理的发展和需求，完善组织结构和职责分工。内部掌控管理制度应与相关法规和标准保持一致，并依据其变动进行相应的调整和完善。

　　七、附则

　　本规章制度的解释权归企业所有，经企业领导层审议通过后生效。对于本规章制度的违反行为，将依据相应的法律法规和内部奖惩制度进行处理。

　　本规章制度的订立和实施，旨在建立健全的内部掌控管理体系，保护企业的资产安全和员工的合法权益，提高企业的管理水平和效益。全部员工应严格遵守本制度的要求，并积极参加内部掌控管理工作，共同努力推动企业的可持续发展。

　　企业内部控制管理制度 12

　　一、引言

　　内部控制管理制度是现代化企业管理的核心组成部分，它关系到企业的稳定运营、风险防范以及长远发展。在当前市场经济环境下，企业需要不断优化内部控制管理制度，以适应日益激烈的市场竞争和复杂的外部环境。

　　二、内部控制管理制度的重要性

　　保障企业资产安全：内部控制管理制度能够规范企业各项业务流程，确保企业资产得到合理使用和保管，防止资产流失和浪费。

　　提高经营效益：通过内部控制管理制度的实施，企业能够优化资源配置，提高工作效率，从而降低成本，增加利润。

　　防范风险：内部控制管理制度能够帮助企业识别、评估和控制潜在风险，确保企业各项业务活动的健康运行。

　　三、企业内部控制管理制度的现状及问题

　　现状：目前，大多数企业已经建立了基本的内部控制管理制度，但在实施过程中仍存在一些问题。

　　问题：

　　制度不完善：部分企业的内部控制管理制度存在漏洞和缺陷，无法全面覆盖企业各项业务流程。

　　执行不力：一些企业在执行内部控制管理制度时存在走过场、流于形式的现象，导致制度无法得到有效落实。

　　监督不到位：部分企业的`内部审计部门或委员会在监督内部控制管理制度执行方面存在不足，无法及时发现和纠正问题。

　　四、企业内部控制管理制度的优化策略

　　完善制度：企业应根据自身业务特点和市场环境，不断完善内部控制管理制度，确保制度能够全面覆盖企业各项业务流程，并符合相关法律法规的要求。

　　加强执行：企业应加强对内部控制管理制度的执行力度，确保制度得到有效落实。各级管理人员应承当内部掌控管理的责任，建立相应的职责体系，确保内部控制管理制度在日常工作中的贯彻执行。

　　强化监督：企业应建立健全内部审计部门或委员会，加强对内部控制管理制度执行情况的监督和评估。同时，企业应建立有效的内部沟通机制，促进员工之间和部门之间的信息共享和沟通，以便及时发现和纠正问题。

　　提升员工素质：企业应定期对内部控制的员工进行培训，提高员工的专业技能和工作素质，树立爱岗敬业、尽职尽责的职业道德。同时，企业还应加强对管理层的培训，提高管理层对内部控制的认识和重视程度。

　　引入信息化手段：企业应充分利用信息技术手段，提高内部控制管理效率和准确性。通过引入先进的信息化管理系统，企业可以实现对各项业务流程的实时监控和数据分析，从而及时发现和解决问题。

　　五、结论

　　优化企业内部控制管理制度是企业提高竞争力、防范风险、实现可持续发展的重要保障。企业应不断完善制度、加强执行、强化监督、提升员工素质以及引入信息化手段等方面的工作，以确保内部控制管理制度的有效实施和持续改进。同时，企业还应根据自身业务特点和市场环境的变化，不断调整和优化内部控制管理制度，以适应市场竞争和外部环境的变化。

　　企业内部控制管理制度 13

　　一、目标和原则

　　目标：企业内部掌控管理的目标是保护企业资产安全、提高经营效益、规范业务流程、防备和减少风险、合规经营、加强内部监督。

　　原则：企业内部掌控管理应遵从以下原则：

　　领导重视：高层管理人员应高度重视内部掌控管理，确保其有效实施。

　　管理责任：各级管理人员应承当内部掌控管理的责任，建立相应的职责体系。

　　分工协作：各部门应依照分工职责，相互协作，形成完整的内部掌控体系。

　　内部监督：建立有效的内部监督机制，及时发现和矫正问题。

　　信息科技支持：充分利用信息技术手段，提高内部掌控管理效率和准确性。

　　二、内部掌控管理职责

　　企业领导层职责：

　　负责订立内部掌控管理政策和目标。

　　确保内部掌控管理制度的有效实施。

　　供应充分的资源和支持，保障内部掌控管理的顺利开展。

　　建立内部掌控管理的组织结构和职责分工。

　　定期评估内部掌控管理的有效性，及时进行调整和改进。

　　部门经理职责：

　　负责本部门的内部掌控管理工作，并订立相应的管理制度和流程。

　　调配和协调部门内部掌控管理工作任务。

　　监督和评估部门内部掌控管理的有效性。

　　及时报告和处理部门内部掌控管理中的问题和风险。

　　员工职责：

　　遵守企业的内部掌控管理制度和相关规定。

　　完成所负责的工作任务，并确保工作的准确性和及时性。

　　及时报告和处理发现的问题和异常情况。

　　积极参加内部掌控管理工作，并提出改进意见和建议。

　　三、内部掌控管理流程

　　风险评估和掌控：各部门应定期进行风险评估，并订立相应的风险掌控措施。风险评估应包含对业务流程、财务情形、信息系统等方面的评估。风险掌控措施应包含制度规范、权限管理、审计跟踪等。

　　内部审计：内部审计应包含对业务流程、财务情形、信息系统等方面的审计。审计结果应及时报告给管理层，并提出改进建议和看法。

　　内部掌控培训和沟通：企业应定期组织内部掌控培训，提高员工对内部掌控管理的认识和理解。员工应定期参加培训，并掌握内部掌控管理的要求和流程。企业应建立内部沟通机制，促进员工之间和部门之间的信息共享和沟通。

　　奖惩制度：建立明确的奖惩制度，激励员工积极参加内部掌控管理工作。对于严重违反内部掌控管理制度的行为，要予以相应的.惩罚和解除职务。

　　四、内部掌控管理制度的执行与监督

　　执行：全部部门和员工应依照内部掌控管理制度的要求，认真执行各项规定。部门经理应对本部门的内控管理工作进行实施和监督。

　　监督：内部审计部门或委员会应对各部门的内控管理情况进行监督和评估。监督结果应及时报告给管理层，并提出改进意见和建议。

　　五、内部掌控管理制度的改进和完善

　　六、附则

　　本规章制度的解释权归企业所有，经企业领导层审议通过后生效。对于本规章制度的违反行为，将依据相应的法律法规和内部奖惩制度进行处理。

　　结束语

　　企业内部控制管理制度 14

　　内部控制制度（以下简称“内控制度”）作为企业生产经营活动自我调节、自我约束的内在机制，在企业管理系统中具有举足轻重的作用。内部控制制度的建立、健全及实施情况的好坏，是企业生产经营成败的关键。因此，应建立和完善内控制度并强化其实施。以下是关于企业内部控制制度的要点：

　　一、内控原则

　　相互牵制原则：企业每项完整的经济业务活动，必须经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节方能完成。在横向关系上，至少由彼此独立的两个部门或人员办理，以使该部门或人员的工作受另一个部门或人员的监督；在纵向关系上，至少经过互不隶属的两个或两个以上的岗位或环节，使下级受上级监督，上级受下级牵制。对授权、执行、记录、保管、核对等不兼容职务要相互分离控制。

　　协调配合原则：各部门或人员必须相互配合，各岗位和环节都应协调同步，各项业务程序和办理手续需要紧密衔接，以保证经营管理活动的有效性和连续性。协调配合原则是相互牵制原则的.深化和补充。贯彻这一原则，尤其要避免只管牵制错弊而不顾办事效率的机械做法，必须做到既相互牵制又相互协调，从而在保证质量、提高效率的前提下完成经营任务。

　　程序定位原则：企业应该按照经济业务的性质和功能将其经营管理活动划分为若干个具体工作岗位，并根据岗位性质相应地赋予职责权限，规定操作规程，明确检查标准，责、权、利统一。

　　成本效益原则：实行内部控制的成本要低于由此产生的收益，力争以最小的控制成本取得最大的经济效益。

　　层次效益原则：正确处理企业内部控制层次与工作效率的关系，防止以增加层次的“人海战术”来获得较好内控效果的现象。以高效、有用为出发点，合理设置内控层次（或人员），明确各个层次的职责权限，强化各相应层次的责任心，提高企业内部控制的有用性和效率性。

　　二、内控结构

　　内部控制制度的建设及有效运行，有赖于企业内部良好的法人治理结构。现代企业的所有权与经营权的分离，使得客观上需要明确股东会、董事会、监事会和经理层的职责，以保障有关各方的合法权益。内部控制是全面管理的重要组成部分，是企业为履行职能、实现总体目标、应对风险的自我约束和规范的过程，由此而建立起来的系统的内部管理规范就是内部控制制度。

　　三、内控问题

　　尽管财政部已颁布了多项内部控制规范，但在具体实施过程中并没有形成一个适合于各种类型单位的内部控制框架，也缺乏可操作性的内部控制指南，在实际工作中许多企业无法准确地适用已有规范进行操作。内部监督机制不健全，从而缺乏有效的内部评价机制，管理控制的弱化导致了经济犯罪案件的不断发生。

　　四、内控措施

　　完善法人治理结构：强化董事会的核心地位，理顺现有的管理体制，完善法人治理结构，形成股东大会授权、董事会决策、监事会监督、经理层执行的职责明确、岗位分工、各司其职、各负其责、互相制衡、协调高效的运行机制。

　　提高人员综合素质：提高中高层管理者和财务人员的综合素质和道德素养对强化内部控制制度的执行、会计信息质量的提高，有着不可替代的作用。对于管理人员的任用，可以实施经理人员代理制。代理制是指企业对决策的执行层人员实行公开的招聘，以录用具有管理技术和管理经验的人员对本企业实施全面管理。