预算执行绩效考核制度

预算执行绩效考核制度（通用11篇）

　　在现在社会，很多情况下我们都会接触到制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。我们该怎么拟定制度呢？下面是小编为大家收集的预算执行绩效考核制度，欢迎阅读与收藏。

　　预算执行绩效考核制度 1

　　第一章总则

　　第一条为建立健全学校预算绩效管理机制，提高资金使用绩效，根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔20xx〕285号）及《江苏省财政专项资金绩效管理办法》（苏财规〔20xx〕36号）等规定，结合学校实际，制定本办法。

　　第二条预算绩效管理是指在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、跟踪、评价及结果应用纳入预算编制、执行、监督全过程，以提高预算的社会、经济效益为目的的管理活动。包括绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价、绩效评价结果反馈和应用四个环节，贯穿预算编制、执行和监督全过程。

　　第三条各部门和项目负责人为预算绩效管理的执行责任主体，预算绩效管理对象为纳入预算管理的所有财政性资金和创收资金，重点是财政性资金。

　　第四条预算绩效管理的基本原则：

　　（一）绩效导向原则。预算管理各个环节的活动要以绩效为核心导向，将绩效管理贯穿于预算管理的全过程，实现财政资金运行和预算管理效益最大化。

　　（二）目标管理原则。预算编制时要设定明确的绩效目标，预算执行中要实施绩效运行监控，预算完成后要评价绩效目标实现等情况，围绕绩效目标及其实现的途径和方式开展全过程预算绩效管理。

　　（三）科学规范原则。预算绩效管理要采用科学的体系、规范的程序、适当的方法、明确的措施，保障各项管理工作的有效性，提高全过程预算绩效管理质量。

　　（四）绩效问责原则。预算绩效管理要强化预算支出责任和管理责任，将各单位实施绩效管理情况逐步纳入绩效考核范围，加快形成“花钱必问效，无效必问责”的倒逼机制。

　　（五）信息公开原则。各单位要按照政府信息公开有关规定，建立健全预算绩效信息公开制度，完善预算绩效信息公开机制，推进预算绩效信息的逐步公开，自觉接受各方监督，不断提高财政资金使用的透明度。

　　第二章组织管理和职责

　　第五条学校院长办公会是预算绩效管理工作领导机构，负责预算绩效管理工作的部署、监督和检查。学校预算绩效管理日常工作由财务处负责。

　　第六条学校财经工作委员会是学校预算绩效管理工作咨询机构，负责预算绩效管理制度和绩效目标的审查，并向院长办公会提交预算绩效管理建议。

　　第七条财务处预算绩效管理工作职责：

　　（一）建立健全学校预算绩效管理制度，研究制定预算绩效管理具体实施办法以及绩效评价指标体系。

　　（二）组织实施全校预算绩效管理工作，按规定编报绩效目标，并开展绩效目标评审。

　　（三）对绩效目标实施运行监控和评价，并将执行中存在的问题和整改措施及时上报学校并反馈各部门和项目负责人，根据评价结果落实整改措施。

　　（四）按照《江苏省政府购买服务管理实施办法》等文件规定，委托第三方中介机构、专家等组织开展重大项目重点评价。

　　（五）按规定实施预算绩效管理信息在学校或向社会公开，接受各方监督。

　　（六）按要求报送预算绩效管理工作报告和专项工作报告。

　　（七）应当履行的其他绩效管理职责。

　　第八条部门和项目负责人预算绩效管理工作职责：

　　（一）科学、合理编制预算绩效目标，配合财务处和学校开展绩效目标评审工作。

　　（二）跟踪绩效目标运行情况，并将运行中存在的问题和整改措施及时上报财务处。

　　（三）组织开展绩效自评工作，并配合财务处开展绩效评价工作，根据评价结果落实整改措施，加强预算绩效管理。

　　（四）应当履行的'其他绩效管理职责。

　　第三章绩效目标管理

　　第九条编制绩效目标按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则进行，具体编制绩效目标范围由学校在布置年度预算编报时予以明确。绩效目标由各单位在申报预算和资金时填报。执行中申请调整预算的，应当随调整预算一并上报调整的绩效目标。绩效目标是预算安排的重要依据，不按要求填报绩效目标的项目支出，不得申请预算资金。

　　第十条绩效目标体系分学校整体支出目标和项目支出绩效目标两个部分。

　　（一）学校整体支出绩效目标依据学校中长期规划和年度工作计划，预计年度内要达到的总体产出和效果，确定总体绩效目标，并以定量与定性相结合的方式进行表述。

　　（二）项目支出绩效目标由各部门在编制下一年度项目预算时，应根据学校预算编制的总体要求、事业发展规划，结合自身财力状况和资金需求，编制项目立项依据、必要性、可行性、项目用途和预计项目实施在一定时期内达到的产出和效果，并填制《项目支出绩效目标申报表》。

　　（三）学校预算中纳入中长期预算的项目，应建立完善年度目标与中长期目标相结合的机制，各预算部门应编制该项目的预算总额和总体绩效目标，根据每年预算安排，编制年度项目绩效目标。

　　第十一条财务处按要求编制学校整体绩效目标，审核、汇总部门（或专项项目）绩效目标，报送财经委员会和院长办公会审核，并根据审核意见，对绩效目标进行修改完善后，再次上报。

　　第十二条绩效目标审核与预算审核同步进行。财务处在每年部门预算“一上”前，根据学校事业发展规划和工作重点，从预算项目实施依据的充分性、目标合理性及可行性、指标设置的科学性、资金预算的准确性等几方面对预算项目的绩效目标进行初审后，分别报学校办公会和党委会审核。

　　第十三条第三方评审。对预算金额较大、专业技术性较强、社会关注度高的项目，学校可根据需要，组织相关行业领域专家对申报的项目绩效目标进行评审或按政府购买服务有关规定，委托第三方中介机构和专家进行第三方独立评审。

　　第十四条绩效目标确定后，随同年初预算或追加预算一并批复，并下达各部门。

　　第十五条批复的绩效目标一般不予调整，确需调整的，应根据绩效目标管理要求和审核流程，由各部门和项目负责人提出绩效目标调整申请，经财务处审核后，报送学校重新审核绩效目标并批复下达。

　　第四章绩效运行监控

　　第十六条绩效目标批复后，各部门和项目负责人应根据绩效目标了解和掌握绩效目标的完成情况、项目实施进程和支出执行进度；并根据项目执行进度和绩效目标完成情况，于每季度结束后2周内，报送《绩效运行监控报告表》。

　　第十七条当预算执行绩效与绩效目标严重偏离时，各部门和项目负责人应及时向学校和财务处报告，并及时纠正和调整，确保绩效目标的实现。必要时通过预算调整程序取消或调减预算安排，收回项目结余资金，确保资金安全有效。

　　第十八条各预算单位确因政策调整、不可抗力等因素导致项目不再实施或确需调整绩效目标的，一般应于每年9月30日前，向财务处报送绩效目标调整报告，按规定程序履行绩效目标调整手续。

　　第五章项目绩效评价

　　第十九条各部门和项目负责人是绩效评价的主体，并对绩效评价报告涉及基础资料的真实性、合法性、完整性负责。

　　第二十条绩效评价按评价主体，分为预算部门（或专项项目）自评，财务处重点评价和第三方独立评价；按评价内容，分为项目支出绩效评价、基本支出绩效评价和部门整体支出绩效评价。

　　第二十一条绩效评价应从绩效目标的设定情况；资金投入和使用情况；为实现绩效目标制定的制度、采取的措施等；绩效目标的实现程度及效果；绩效评价的其他内容等几个方面进行评价。

　　第二十二条绩效评价指标分为共性指标和个性指标。共性指标由财务处统一制定，个性指标由财务处会同各部门和项目负责人制定。

　　（一）共性指标是适用于所有评价对象的指标。主要包括预算编制和执行情况、财务管理状况、资产配置、使用、处置及其收益管理情况以及社会效益、经济效益等。

　　（二）个性指标是针对部门或项目特点设定的，适用于不同部门或项目的业绩评价指标。

　　第二十三条绩效评价一般以预算年度为周期实施，对跨年度的重大（重点）项目可根据项目支出完成情况实施阶段性评价。对已完成项目实施的绩效评价，一般应于项目完成后两个月内完成。对跨年度项目实施的阶段性绩效评价，应在一个预算年度终了后进行，一般应于次年上半年完成。

　　第二十四条绩效自评工作一般由项目单位负责实施。项目任务完成后，各预算部门（或专项项目）应当按照本办法规定，积极开展绩效自评价、并及时向财务处报送绩效报告，绩效报告的具体格式由财务处统一制定。应当包括以下主要内容：

　　（一）基本概况，包括部门职能、发展规划、预决算情况、项目立项依据等；

　　（二）绩效目标及其设立依据和调整情况；

　　（三）管理措施及组织实施情况；

　　（四）总结分析绩效目标完成情况；说明未完成绩效目标及其原因；

　　（五）形成评价结论；

　　（六）下一步改进工作的意见及建议。

　　第二十五条重点评价由财务处组织实施；第三方独立评价由学校按照政府购买服务管理办法，委托第三方机构进行。

　　第二十六条财务处绩效评价工作按照特定程序进行。财务处结合工作实际提出并报学校审核确定年度绩效评价对象，学校也可根据需求和年度工作重点等相关原则自行确定年度绩效评价对象。

　　第六章绩效评价结果反馈和应用

　　第二十七条各部门（或专项项目）应根据绩效评价结果反馈意见的要求，制定整改方案，落实整改措施，进一步规范财政资金管理，在规定时间内将反馈意见和整改结果书面报送学校财务处。

　　第二十八条根据绩效评价中发现的问题，各部门（或专项项目）要及时调整和优化以后年度预算支出的方向和结构，优化资源配置，加强财务管理，提高教育资金使用效益。

　　第二十九条绩效评价结果应当按照政府信息公开有关规定在一定范围内公开，自觉接受社会公众监督。

　　第三十条评价结果实行通报制度，学校财务处对绩效评价结果好的部门予以表彰和支持；对绩效评价达不到预期目标或评价结果较差的，予以通报批评。

　　第三十一条建立评价结果与年度预算安排、绩效目标申报相结合的机制，年度绩效评价结果将作为以后编制预算、编报绩效目标、实施绩效评价的重要参考，促进“立项科学、管理规范、注重绩效”的项目管理机制的形成。

　　第三十二条逐步建立绩效奖惩问责机制。各预算部门（或专项项目）主要负责人为预算绩效工作第一责任人，学校将建立约谈制度，逐步将预算绩效管理工作纳入对各部门（或专项项目）的年度目标责任制考核。

　　第七章附则

　　第三十三条本办法由财务处负责解释。

　　第三十四条本办法自发布之日起施行。

　　预算执行绩效考核制度 2

　　第一章总则

　　第一条为全面推进预算绩效管理，提高统计系统财政资金使用效益，落实支出责任，树立效率意识，根据临海市财政局关于预算绩效管理等相关规定和文件精神，结合发改工作实际，制定本办法。

　　第二条预算绩效是指各单位使用财政预算资金在一定的期限内达到的产出和效果。预算绩效管理是将预算绩效理念融入预算管理全过程，建立预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有因由的预算绩效管理机制。

　　第三条本办法适用于临海市发改局机关、局下属事业单位。

　　第二章组织管理及职责分工

　　第四条局党组是预算绩效管理主体，办公室负责预算绩效的具体实施。市发改局成立以局党组书记、局长为组长，其他副局长为副组长，办公室负责人和各事业单位负责人为成员的市发改局预算绩效管理领导小组。

　　第三章预算编制管理

　　第五条预算编制时，各科室应根据工作计划，申报项目中期绩效目标（一般为三年）和年度绩效目标，并进行事前绩效评估。

　　第六条绩效目标是绩效评价对象计划在一定时期内达到的产出和效果，包括基本支出绩效目标、项目支出绩效目标和部门整体支出绩效目标。绩效目标是预算安排的重要依据，编制绩效目标应符合本单位职责、科学可行，准确具体。

　　第四章预算绩效监控与管理

　　第七条绩效监控内容主要包括：

　　（一）绩效目标完成情况。一是预计产出的完成进度及趋势，包括数量、质量、时效、成本等。二是预计效果的.时限进度及趋势，包括经济效益、社会效益和可持续影响等。

　　（二）预算资金执行情况，包括预算资金拨付情况、预算执行单位实际支出情况以及预计结转结余情况。

　　（三）重点政策和重大项目绩效延伸监控。必要时，对重点政策和重大项目支出具体工作任务开展、发展趋势、实施计划调整、预算资金管理等情况进行延伸监控。资金管理具体内容包括：政府采购、项目招标、监理和验收、信息公示、资产管理、资金支出以及会计核算等。

　　（四）其他情况。除上述内容外其他需要实施绩监控的内容。第八条监控流程：确定绩效监控目标、开展绩效监控、进行情况分析，及时纠偏，形成监控结论。

　　第九条各科室按照“谁支出，谁负责”的原则，负责开展预算绩效日常监控，定期对绩效监控信息进行收集、审核、分析、汇总，填报分析原因，上报预算绩效运行报告，并及时采取纠偏措施。

　　第十条形成绩效监控报告。各科室要及时总结项目执行情况，按要求逐级报送办公室。

　　第五章绩效评价管理

　　第十一条年度预算执行完毕后，办公室依据年初预算批复的绩效目标，对预算支出效果和管理情况进行客观、公正、综合评价。

　　第十二条绩效评价分为项目支出绩效评价、基本支出绩效评价、科室整体支出绩效评价。

　　第六章绩效评价结果应用

　　第十三绩效评价结果作为下一年度编制单位预算和资金安排的重要依据，作为评价各科室年度工作绩效的重要依据。

　　第十四绩效评价结果要按政务信息公开规定在一定范围内通报公开。

　　第十五领导小组根据评价结果，进一步合理配置资源，提高有关资金使用效率。

　　预算执行绩效考核制度 3

　　第一章总则

　　第一条 为进一步优化预算支出结构，强化财务监督管理职能，提高资金的使用效益与效率，体现财政“科学化、精细化、规范化”的管理要求，根据市财政局有关文件规定，结合我部实际制定本实施办法。

　　第二条预算绩效是指预算资金所达到的产出和结果。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理活动。逐步建立完善“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制。

　　第三条预算绩效管理的原则是：统一领导、分级管理，整体设计、稳步推进，低效问责、高效激励，客观公正、公开透明。

　　第四条办公室负责部机关预算绩效管理组织、指导，并协调、配合财政部门做好相关工作。各业务科室及预算绩效管理领导小组成员是绩效管理的工作主体，负责我部的预算绩效管理的具体实施。

　　第二章预算绩效管理的内容与职责

　　第五条预算绩效管理的对象为纳入预算管理的财政性资金，包括局本级预算管理的资金和上级转移支付的资金。

　　第六条预算绩效管理的内容：

　　（一）预算绩效目标管理。各业务科室编制下一年度预算或追加预算时，应同时编制预算绩效计划，报送绩效目标。办公室对提交的绩效目标按规定程序进行审核，不符合要求的，退回申请用款部门重新调整绩效目标；符合要求的，由办公室提交市财政部门申报。

　　（二）预算绩效运行跟踪监控管理。建立绩效运行跟踪监控机制，定期采集绩效运行信息并汇总分析，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和监控。对上年度开展的重点项目评价工作进行绩效跟踪。

　　（三）绩效评价管理。预算执行中期或结束后，要及时对预算资金的产出和结果进行绩效评价，重点评价产出和结果的经济性、效率性和效益性。用款部门要对预算执行情况进行自评，认真分析研究评价结果所反映的问题，努力查找资金使用和管理中的薄弱环节，制定改进和提高工作的措施。

　　（四）绩效评价结果反馈与应用管理。根据财政部门绩效评价结果反馈，办公室应及时根据绩效评价结果，完善管理制度；用款部门应及时根据绩效评价结果，改进管理措施；办公室应将绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，为领导决策和行政问责提供参考依据。

　　第七条主要职责：

　　（一）办公室主要职责：

　　1、建立健全本单位预算绩效管理制度。

　　2、对预算绩效管理的组织、指导。

　　3、配合财政部门实施绩效管理。

　　（二）各业务科室主要职责：

　　1、本部门预算绩效管理自评工作。

　　2、对预算绩效评价发现的问题，及时整改完善。

　　第三章预算绩效目标管理

　　第八条绩效目标是指绩效管理的.对象计划在一定期限内预计达到的产出和效果，由各业务科室在年初申报项目经费预算或需追加项目经费预算时填报。

　　第九条预算绩效目标应当包括以下主要内容：

　　（一）预期产出，包括提供的公共产品和服务的数量；

　　（二）预期效果，包括经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等；

　　（三）服务对象或项目受益人满意程度；

　　（四）达到预期产出所需要的成本资源；

　　（五）衡量预期产出、预期效果和服务对象满意程度的绩效指标；

　　（六）其他。

　　第十条绩效目标应当符合以下要求：

　　（一）指向明确。绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、部门职能及民政事业发展规划，并与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关。

　　（二）具体细化。绩效目标应当从数量、质量、成本和时效等方面进行细化。尽量进行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分档形式表述。

　　（三）合理可行。制定绩效目标时要经过调查研究和科学论证，目标要符合客观实际。

　　第十一条各业务科室必须在编制下一年度预算或追加预算时，根据编制预算的总体要求及发展规划，按规定的时间报送预算绩效目标申报表及有关材料。

　　第十二条办公室按规定对各业务科室的申报材料进行审核；经审核不符合规定的，申报科室应重新填报，未按照规定重新填报的项目，一律不列入预算申报。

　　第十三条项目绩效目标评审内容包括：项目实施依据的充分性、目标合理性及可行性、资金预算的准确性、实施计划的科学性等。

　　第十四条各业务科室根据财政部门以书面形式反馈的项目评审结果和意见调整修订项目的原申报绩效目标，并上报预算绩效目标评审表。由办公室提交财政部门进行复审。

　　第十五条绩效目标一经由财政部门确定，原则上不予调整，确因特殊原因需要调整，按原申报评审程序执行。

　　第四章预算绩效运行跟踪监控管理

　　第十六条办公室应配合财政部门作好预算绩效运行跟踪监控管理相关工作。

　　第十七条办公室负责我部的项目绩效进行跟踪监控，并如实填制预算绩效运行跟踪监控管理表。

　　第十八条发现绩效运行目标与绩效预期目标发生偏离时，要及时采取措施予以纠正。

　　第五章绩效评价管理

　　第十九条绩效评价是指根据设定的绩效目标和评价指标，运用科学、合理的评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

　　第二十条绩效评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具。根据评价内容的不同，可分为业务指标和财务指标。

　　业务指标主要包括：目标设定情况、目标完成程度、组织管理水平、项目实施效益等；财务指标主要包括：资金落实情况、实际支出情况、财务管理状况和资产配置和使用等。

　　第二十一条在组织实施绩效评价时，要按照定量与定性相结合并以定量为主的原则，设置、选择一定数量且能衡量财政支出实际绩效的具体指标。在设定具体指标的基础上，应对具体指标设置一定的分值（权重）。

　　第二十二条绩效评价标准是衡量预算支出绩效目标的标尺和准绳，在评价对象和具体评价指标确定后，应选择合适的评价标准，具体包括计划标准、行业标准、历史标准和其他标准等。

　　第二十三条绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。

　　绩效评价方法的选用应当坚持简便有效的原则，根据评价对象的具体情况，可采用一种或多种方法进行绩效评价。

　　第二十四条绩效自评由各申报和用款部门具体组织实施。凡年度预算安排财政专项资金的支出项目，均列入绩效自评范围，同时根据财政部门确定的重点评价项目在规定的时限内完成绩效自评工作。

　　第二十五条绩效评价工作程序

　　（一）前期准备。确定评价对象、成立评价工作组、制订评价方案。

　　（二）组织实施。评价数据和资料采集、审核、汇总，实地现场考察，开展问卷调查，组织专家现场评价和综合评价。

　　（三）撰写评价报告。分析评价数据，得出评价结论，撰写和提交评价报告。

　　第二十六条绩效评价报告包括项目基本概况、项目绩效及评价结论、评价发现的问题、相关意见与建议等。

　　绩效评价报告应当依据充分、真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。报告具体格式由财政部门统一规定。

　　第六章绩效评价结果应用管理

　　第二十七条机关各业务科室要根据绩效评价中发现的问题，限期整改，并将整改情况以书面形式报办公室，经审核通过后报财政部门。如不进行整改或整改不到位的，则根据情况调整项目或相应调减项目预算，直至取消该项目。

　　第二十八条评价结果实行通报制度，对财政反馈绩效评价结果好的，应予以表扬或继续重点支持；对绩效评价达不到预期目标或评价结果较差的，予以通报批评。

　　第二十九条绩效评价结果可按照政府信息公开有关规定在本局一定范围内公开，并接受相关部门的监督。

　　第七章附则

　　第三十条 建立健全预算绩效管理工作领导机构，加强组织协调。

　　第三十一条本暂行办法由办公室负责解释，自发布之日起实施。

　　预算执行绩效考核制度 4

　　第一章总则

　　第一条为加强预算绩效管理，强化预算支出责任，提高资金使用效益，根据财政部《关于贯彻落实<中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见>的通知》（财预〔20xx〕167号）《上海市预算绩效管理实施办法》（沪财绩〔20xx〕22号），结合学校实际情况，制定本办法。

　　第二条 预算绩效管理是指在预算管理中融入绩效理念和要求，将绩效目标管理、绩效跟踪监控管理、绩效评价及结果应用管理纳入预算编制、执行、监督的全过程，以提高资金使用效益的一系列管理活动。

　　第三条预算绩效管理的目的：合理配置资源、优化支出结构、监督预算执行情况，提高资金使用效率。

　　第四条预算绩效管理的主体：预算管理机构、预算归口管理部门、预算执行部门。财务处是预算绩效管理的日常工作部门。

　　第五条预算绩效管理的对象：部门整体预算绩效和项目预算支出绩效。

　　（一）部门整体预算绩效：是指学校各部门按照确定的职责，利用全部预算资金在一定期限内预期达到的总体产出和效果。

　　（二）项目预算支出绩效：是指项目预算支出在一定期限内达到的产出和效果。

　　第六条绩效管理的原则

　　（一）绩效导向原则。预算管理的全过程都要以绩效为核心导向，实现资金使用与管理效益最大化。

　　（二）目标管理原则。围绕绩效目标及其实现的途径和方式开展全过程预算绩效管理。

　　（三）有序推进原则。以预算绩效管理工作规划为指导，有序推进预算绩效管理工作，逐步实现预算绩效管理范围和内容的全覆盖。

　　（四）科学规范原则。预算绩效管理要采用科学的体系、规范的程序、适当的方法、明确的措施，保障各项管理工作的有效性，提高全过程预算绩效管理质量。

　　（五）绩效问责原则。强化预算支出责任和管理责任，促进部门管理与执行能力提升。

　　（六）信息公开原则。预算绩效信息应逐步公开，以提高资金使用的透明度。

　　第二章组织管理

　　第七条学校财经领导小组领导组织预算绩效管理工作，主要职责包括:

　　（一）审议预算绩效管理规章制度、工作规划、年度工作计划，部署绩效管理相关工作等。

　　（二）审议预算绩效管理的相关工作规范，研究确定预算绩效指标以及绩效评价原则、方法、指标体系等。

　　（三）审议绩效评价工作方案、预算绩效管理工作报告，审定预算绩效评价结果等。

　　第八条财务处作为预算绩效管理的日常工作部门，具体职责包括：

　　（一）起草预算绩效管理的有关规章制度、工作规划、年度计划、操作规范等。

　　（二）协调和指导预算执行部门编制预算绩效目标，审核预算绩效目标。

　　（三）设定和发布预算绩效共性评价指标，推动开展预算绩效评价工作。

　　（四）组织开展预算绩效评价工作，反馈绩效评价结果，应用评价结果等。

　　（五）撰写预算绩效管理工作报告，公开预算绩效管理有关信息。

　　第九条预算归口管理部门的绩效管理职责：

　　（一）协助财务处开展预算绩效管理工作。

　　（二）研究确定项目预算绩效指标体系，审核、汇总报送项目预算绩效目标。

　　（三）跟踪、反映预算执行存在的问题，配合开展预算绩效评价工作，落实绩效评价结果整改措施。

　　（四）组织开展预算绩效自评工作，按要求报送绩效工作报告。

　　第十条预算执行部门的绩效管理职责：

　　（一）组织实施本部门的预算绩效管理工作，报告预算绩效实现结果。

　　（二）按规定编报预算绩效目标和绩效自评报告，配合绩效目标审核和绩效评价工作。

　　（三）反映预算执行中存在的问题，落实绩效评价问题整改措施，改进和加强本部门预算管理工作。

　　第三章绩效目标管理

　　第十一条绩效目标是指使用预算资金计划在一定期限内达到的预期产出和效果。其中：

　　预期产出是指预算资金在一定期限内预期提供的公共产品和服务情况；

　　预期效果是指上述产出可能对经济、社会、环境等带来的影响情况，以及服务对象或项目受益人对该产出和影响的满意程度等。

　　第十二条按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，绩效目标由预算申请部门设定。

　　第十三条绩效目标所反映的内容应以相应的绩效指标予以细化、量化描述。主要包括产出指标、效益指标和满意度指标等。

　　（一）产出指标是对预期产出的描述，包括数量指标、质量指标、时效指标、成本指标等。

　　（二）效益指标是对预期效果的描述，包括经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标等。

　　（三）满意度指标是反映服务对象或项目受益人的认可程度的指标。

　　（四）为实现绩效目标所需要的保障制度、措施和工作计划，以及项目管理内容和相应的目标要求等。

　　第十四条绩效目标设置的基本要求：

　　（一）指向明确。绩效目标应当与部门职责匹配、符合事业发展规划，与年度工作重点方向一致，与资金使用范围、效果紧密相关。

　　（二）具体细化。绩效目标尽量进行定量表述，从数量、质量、时效、成本等方面进行细化；不能以量化形式表述的，可以采用定性的.分级分档形式表述。

　　（三）合理可行。绩效目标应结合项目管理的基本要素和相应要求，进行成本效益分析，以结果为导向，经过调查研究和科学论证，符合客观实际。

　　（四）标准科学。绩效指标的设定时应参考一定的标准，如历史标准、行业标准、计划标准等。

　　第十五条部门整体绩效目标编制。各部门应根据预算管理和绩效评价要求，编制本部门整体收支预算绩效目标，以反映本部门整体收支预算与实现本部门事业规划的关联性、经济性、效益性和效率性，促进部门整体预算绩效的提升。

　　第十六条部门整体绩效目标管理的重点，是加强基本支出范围、资金渠道、定额标准以及重点支出内容控制等方面的管理，以发挥基本支出对事业发展的基础保障作用。

　　第十七条绩效目标审核。学校财经领导小组依据学校发展规划、年度工作要点和预算控制目标等，组织对绩效目标进行审核。

　　第十八条绩效目标审核的要点包括：绩效目标与事业规划的相关性，绩效目标是否符合客观实际，预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平，绩效指标值是否科学合理，是否清晰、完整、细化、可衡量，实施方案及措施的可行性，实现绩效目标所需资金的合理性等。

　　第十九条绩效目标审核结果分为“合格”与“不合格”两个等级。对于审核结果为“不合格”的项目将不予安排预算。

　　第二十条绩效目标调整。预算执行中，因预算调整引起绩效目标调整的，或因相关政策变化、意外事件等因素影响绩效目标实现的，经审核后可以调整绩效目标。

　　第四章绩效目标监控

　　第二十一条绩效目标监控，是指根据确定的绩效目标，对预算执行的相关内容和目标完成情况进行监控，及时纠正绩效运行偏差，促进绩效目标实现的管理活动。

　　第二十二条绩效目标监控工作由财务处列入预算绩效管理年度工作计划，根据需要确定绩效监控目标和分解工作任务，协同预算管理部门和执行部门开展相关工作。

　　第二十三条各部门根据财务处提供的的预算执行动态信息，分析和对照检查绩效目标，及时采取措施纠正预算执行环节中出现的问题，促进预算绩效目标实现。

　　第二十四条项目预算归口管理部门要强化绩效目标管理与项目管理的有机结合，提高项目管理要素与绩效目标的关联度和融合度。健全项目管理制度，协同完善项目绩效管理机制，将预算编制、预算调整、进度管理、资金支付、政府采购、资产管理等环节的管理要求与项目绩效管理有机结合，以项目绩效管理为纽带，对项目资金运行的全过程实施监管。

　　第二十五条预算执行部门明确保障措施、实现途径和工作程序，对预算执行各个阶段进行有效管理和目标控制，为实现绩效目标提供保障。

　　第五章绩效评价与结果运用

　　第二十六条绩效评价是指根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对支出的经济性、效率性和效益性进行的客观评价。

　　第二十七条预算绩效评价以预算年度为周期实施年度考评。跨年度的重大项目，可以根据项目完成情况实施阶段性评价。

　　第二十八条绩效评价依据：

　　（一）学校事业发展规划与年度工作计划；

　　（二）预算批复，绩效目标资料；

　　（三）资金及管理规章制度，财务会计资料；

　　（四）相关专业技术规范和标准等；

　　（五）有关的审计、监督检查报告和其他相关资料。

　　第二十九条绩效评价的主要内容：

　　（一）绩效目标与发展规划、工作重点的适应性，中心工作任务的完成情况等。

　　（二）资金使用、管理状况，资产配置、使用、处置及其收益管理情况。

　　（三）项目管理情况，包括成本控制、质量控制、合同管理情况。

　　（四）为加强管理所制定的相关制度、采取的保障措施及其执行情况。

　　（五）绩效目标的实现程度等。

　　第三十条绩效评价工作的具体程序如下：

　　（一）确定绩效评价对象，部署评价工作；

　　（二）汇总、分析、审查绩效资料等；

　　（三）综合评议并形成评价结论；

　　（四）发布绩效评价报告。

　　第三十一条绩效评价对象。财务处在征集预算建议时发布绩效评价对象和范围，或者结合预算管理重点选择事业规划确定的战略性项目、重大项目、大额资金项目、绩效空间提升潜力较大的项目等作为绩效评价对象，报财经领导小组研究确定。

　　第三十二条预算绩效资料汇总审核。根据绩效评价工作要求，评价对象应报送预算绩效工作报告。绩效报告的内容包括但不限于绩效目标的完成情况，以及为达到绩效目标采取的工作程序、保障措施、进度安排、资金使用情况等。

　　财务处根据绩效评价工作安排和相关操作规范，收集整理相关基础数据，对评价对象的绩效指标完成情况进行对照分析，结合预算执行结果形成绩效目标完成情况审核资料。

　　第三十三条综合评议。财经领导小组组织专家或委托绩效评价机构进行预算绩效评价。

　　（一）综合评议采取专家集体评判方式。通过听取预算执行部门绩效工作报告，结合绩效目标完成情况审核资料进行集中评议。

　　（二）根据绩效指标完成情况，绩效评价采用评分与评级相结合的方式，对评价对象给出评议量化分值。

　　（三）根据绩效评价量化分值确定评价分级结果。评价结果分优、良、合格、不合格四个等级。

　　第三十四条绩效评价报告发布。绩效评价报告完成后，由财务处报经财经领导小组审议后公开。绩效评价报告应充分揭示资金使用和管理中的缺陷与薄弱环节，以及改进和提高绩效的建议、评价结果等内容。

　　第三十五条绩效评价结果反馈。绩效评价结果及时反馈给预算执行部门。预算执行部门要根据绩效评价结果进行整改提高。

　　第三十六条绩效评价结果将作为问责和以后年度预算安排的重要参考依据，作为领导干部经济责任考核的主要内容和部门年终考核评优的参考因素。

　　第三十七条因管理不善导致资金浪费、资产毁损、效益低下的，将视情况收回预算、核减下年度预算、暂停预算申报权等，并对相关部门和责任人进行问责。

　　第六章附则

　　第三十八条学校有关部门发布的《事业规划》完成情况、重点工作进展情况、工作状态等研究报告，也是绩效管理的重要形式，是预算绩效评价的重要参考。

　　第三十九条本办法由财务处负责解释和修订，自公布之日起执行。

　　预算执行绩效考核制度 5

　　第一章总则

　　第一条为加强预算绩效管理，提高街道预算绩效目标管理的科学性、规范性和有效性，优化预算编制，强化支出责任和效率，根据《中华人民共和国预算法》、《巢湖市人民政府办公室关于全面推进预算绩效管理工作的通知》（巢政办〔20xx〕6号）等有关规定，结合工作实际，制定本制度。

　　第二条绩效目标管理是指街道在编制下一年度预算时，依据国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，对预算支出设定计划期内预期达到的产出和效果，并据此评价财政资金使用绩效。绩效目标管理包括：绩效目标设定、绩效目标审核、绩效目标批复与应用、绩效运行跟踪监控。

　　第二章操作规程

　　第三条预算绩效管理工作流程是由绩效目标管理、绩效监控跟踪、绩效评价和结果运用四大环节组成。其中绩效目标设定是预算绩效管理四大环节的源头，是预算绩效管理的基础和工作重点，是后续开展绩效跟踪、绩效评价的依据。绩效目标是指以客观、可测量的绩效指标来表示的项目或单位整体支出绩效水平，包括用量化的标准、数值或比率表示的使用财政资金达到的产出和效果。预算绩效目标主要通过绩效内容、绩效指标和绩效标准来进行描述，与绩效指标评价和绩效监督形成一个良性循环。绩效目标应设置尽量细化、量化和具有可操作性的绩效评价指标体系，用指标体系考察公共资金使用效率以及相应部门的绩效执行效果等产出和效果。

　　第四条街道各部门根据市委市政府或部门（单位）制定的规划和下达的工作任务设定绩效目标，并在编制下一年度预算时，根据设定的绩效目标，会同财政所编制《项目支出绩效目标申报表》和《部门整体支出绩效目标申报表》，随预算一并报送。

　　第五条财政所定期对街道部门绩效运行跟踪情况和项目执行进度进行检查，提出意见和改进措施。并按照全市统一部署，及时进行绩效自评，将绩效评价结果作为编制下年度预算和项目资金分配的重要依据，对于绩效管理工作不足之处进行完善规范。

　　第三章管理办法

　　第六条完善预算绩效管理机制，将绩效理念融入预算管理始终。逐步建立预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用的全过程预算绩效管理机制，进一步提高财政科学化精细化管理水平，实现财政管理从“重分配”到“重效益”，从“力争资金”到“用好资金”的转变。

　　第七条完善财政监督机制，加强绩效目标编制和绩效跟踪管理。预算执行过程中要建立绩效跟踪机制，加强对绩效目标完成情况的跟踪管理、督促检查。规范绩效管理工作流程，制定操作细则，明确各相关部门和人员在预算绩效管理中的职责，建立健全“全员参与、全面覆盖、全程监控”的财政大监督机制。

　　第八条完善绩效评价机制，适时实施绩效评价。在预算执行结束后，邀请市财政局组织指导监督绩效评价工作，并根据年度工作重点对部门支出绩效实施再评价。通过实施绩效评价，查找资金使用和管理中的薄弱环节，制定改进措施。

　　第九条完善预算绩效管理体系，提高财政工作科学化精细化水平。研究建立科学、规范、实用的财政支出绩效指标和标准体系，充分利用现代信息管理技术手段，推进以预算绩效管理网络、绩效信息平台、绩效指标库、专家库、中介机构库等为主要内容的预算绩效管理信息系统建设，为绩效管理提供信息技术支撑。

　　第十条完善问责机制，增强预算绩效管理刚性约束。推进预算绩效管理，绩效评价结果的应用是关键。财政所采取有效措施保障绩效评价结果的应用，通过结果应用，促进部门改善预算管理、优化资源配置，提高政府行政效率和公信力。通过问责来强化各部门的绩效理念和支出责任，尽快形成“谁干事谁花钱、谁花钱谁担责”的机制，以绩效为核心确定资金的投向和数量，对部门预算和项目预算的.编制形成约束，将绩效管理结果作为下一年预算编制、项目安排的重要依据。

　　第四章配套措施

　　第十一条加强对预算项目支出绩效管理的认识，把“用钱必问效、问效必问责、问责效为先”的绩效管理理念，渗透到每一项工作、每一个部门、每一个人，并在此基础上制定科学合理的绩效管理目标，建立健全预算项目支出绩效管理体系，明确绩效管理责任和分工。

　　第十二条实施全面预算管理和内部管理控制，把绩效目标作为预算资金安排、实施和管理的重要依据，来提高预算编制的科学性和合理性，确保预算的执行力和规范性。加强事前、事中、事后的全过程管理，并根据预算执行情况及时调整目标，以最大化发挥出项目资金的效益。建立绩效管理运行监控机制，在资金使用过程中开展过程控制，做到动态实时控制，发现问题及时纠正，保证绩效目标的实现。过程控制还要与预算执行密切衔接，有效利用信息管理系统，定期对信息进行数据采集与核实、量化与分析，对绩效目标完成程度进行评价、对资金使用效益进行预测。此外，对于形成的绩效评价报告要与部门决算紧密衔接，以真正实现绩效管理的全过程监控。

　　第十三条在编制项目预算的阶段，不但要科学合理地安排资金，还要完善项目支出绩效管理指标评价体系。其中，指标内容包含成本指标、效率指标、业绩指标、效益指标、环保指标等，首先设定几个大项的指标，再设定细化、详实的指标，并设置指标的权值。其次要注意共性指标和特殊指标相结合、定性指标和定量指标相结合、短期利益和长远利益相结合、经济利益和社会效益相结合，确保指标的全面性、合理性、科学性以及可操作性，全面落实财政支出的经济性、效益性、效率性。利用绩效评价指标可以判断每一项资金的金额及去向、每一项成本及费用、产生的效益及社会影响，使项目支出绩效管理有据可依。

　　第十四条财政所要不断完善预算项目支出绩效管理的考核评价体系，建立绩效自评、重点评价相结合的评价机制，要求各相关部门先自评，然后围绕财务管理工作的重点进行评价，最后结合考核结果进行总体评价，实现评价方式民主化、评价主体多元化、考核机制科学化。在考核评价结束之后，要公开考核评价结果，同时合理运用绩效考核评价结果，进行公开奖励和处罚，并把绩效考核评价结果作为下一年度预算的依据。此外，还要坚持绩效管理公开化、透明化，将绩效评价结果，特别是涉及民生项目的绩效评价结果依法向社会公开，接受社会监督，在提高财政资金使用效率的同时，从源头上预防腐败，保证财政支出对公共事业的补偿和促进作用。

　　第十五条本制度由街道预算绩效管理工作领导小组办公室负责解释。

　　第十六条本制度自20xx年12月17日执行。

　　预算执行绩效考核制度 6

　　一、总则

　　1. 目的

　　为加强预算管理，提高预算执行效率和质量，确保公司战略目标的实现，特制定本预算执行绩效考核制度。通过建立科学合理的考核机制，激励各部门和员工积极履行预算责任，优化资源配置，促进公司经营效益的提升。

　　2. 适用范围

　　本制度适用于公司内部所有参与预算编制和执行的部门、团队及个人。

　　二、考核原则

　　1. 目标导向原则

　　以预算目标为核心，考核预算执行情况是否与既定的预算目标相符，确保各项预算指标的达成对公司战略目标实现具有积极推动作用。

　　2. 公平公正原则

　　考核过程和结果应公平、公正，依据明确、客观的考核标准和数据，避免主观随意性，确保所有被考核对象在相同的规则下接受评价。

　　3. 全面考核原则

　　考核内容涵盖预算执行的各个方面，包括收入、成本、费用、资金等预算项目的执行情况，同时考虑预算执行的准确性、及时性、合规性等维度。

　　4. 激励与约束并重原则

　　通过合理的考核结果应用，对预算执行良好的部门和个人进行奖励，对未达标的进行相应的约束和改进要求，形成有效的激励机制，促进预算执行水平的持续提高。

　　三、考核主体与对象

　　1. 考核主体

　　由公司预算管理委员会负责组织实施预算执行绩效考核工作，财务部门为主要执行机构，负责收集、整理考核数据，并提供专业支持和分析。其他相关职能部门根据职责分工参与部分考核指标的评定。

　　2. 考核对象

　　包括公司各业务部门、职能部门、项目团队以及涉及预算执行的关键岗位人员。

　　四、考核内容与指标

　　1. 预算执行准确性考核

　　收入预算完成率：实际收入金额与预算收入金额的比率，反映公司收入预算的实现程度。计算公式为：收入预算完成率 =（实际收入金额÷预算收入金额）×100%。

　　成本预算偏差率：（实际成本金额 - 预算成本金额）与预算成本金额的比率，衡量成本预算的控制水平。计算公式为：成本预算偏差率 =[（实际成本金额 - 预算成本金额）÷预算成本金额]×100%。

　　费用预算控制率：各项费用（如管理费用、销售费用等）的实际发生额与预算额的对比情况，评估费用预算的执行效果。计算公式为：费用预算控制率 =（各项费用实际发生额÷各项费用预算额）×100%。

　　2. 预算执行及时性考核

　　预算报表提交及时性：考核各部门是否按照规定的时间节点提交预算执行报表，每逾期一次扣除一定分数。

　　预算调整及时性：对于需要进行预算调整的情况，考核部门是否及时提出调整申请并履行相关审批程序，拖延调整导致预算失控的情况将影响考核结果。

　　3. 预算执行合规性考核

　　预算执行是否符合公司财务制度和预算管理制度：检查预算执行过程中有无违反公司规定的`支出、超预算未经审批的行为等，如有违规情况将视情节轻重扣分。

　　资金使用合规性：考核资金的使用是否遵循预算安排和公司资金管理规定，包括资金支付的审批流程、资金用途的合规性等。

　　4. 其他相关考核指标

　　预算分析质量：评价各部门对预算执行情况分析报告的质量，包括对预算差异原因的分析深度、提出改进措施的合理性等。

　　预算协同性：考核部门之间在预算执行过程中的协作配合情况，如涉及跨部门预算项目的执行效率和效果，是否因部门间沟通不畅导致预算执行受阻。

　　五、考核周期

　　预算执行绩效考核周期分为月度、季度和年度。月度考核主要关注预算执行的日常监控和及时性指标；季度考核对本季度的预算执行情况进行综合评估，包括准确性、合规性等指标；年度考核则是对全年预算执行绩效的全面评价，考核结果将作为年终奖励、绩效薪酬调整等重要依据。

　　六、考核程序

　　1. 数据收集与整理

　　财务部门在每个考核周期结束后，收集与预算执行相关的数据，包括财务数据、业务数据、预算执行报表等，并进行整理和初步分析。同时，其他相关职能部门将涉及本部门负责考核指标的数据提交给财务部门。

　　2. 部门自评

　　各部门根据预算执行情况，对照考核指标进行自我评价，形成自评报告，阐述预算执行成果、存在的问题及原因分析，并提交给预算管理委员会。

　　3. 考核评价

　　预算管理委员会组织召开考核会议，财务部门汇报预算执行数据和分析情况，结合各部门自评报告，对各部门和个人进行考核评价。考核评价过程中，充分听取各部门的意见和解释，确保考核结果客观公正。

　　4. 结果公示与反馈

　　考核结果在公司内部进行公示，公示期为[公示期限]个工作日。在公示期内，被考核部门或个人如有异议，可以向预算管理委员会提出申诉。预算管理委员会对申诉进行调查核实，并在[反馈期限]个工作日内给予反馈。

　　七、考核结果等级划分与应用

　　1. 考核结果等级划分

　　考核结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。

　　优秀：综合得分在xx分以上，预算执行情况显著优于目标，各项考核指标表现突出。

　　良好：综合得分在xx分 - xx分之间，预算执行情况较好，基本完成预算目标，部分指标表现优秀。

　　合格：综合得分在xx分- xx分之间，预算执行情况基本符合要求，但存在一些需要改进的问题，如部分指标略有偏差。

　　不合格：综合得分在xx分以下，预算执行情况较差，未能达到基本预算目标，存在较多问题，对公司经营产生一定负面影响。

　　2. 考核结果应用

　　绩效薪酬调整：根据考核结果，对员工的绩效薪酬进行相应调整。优秀等级的员工给予较高比例的绩效薪酬奖励，良好等级的员工给予适当奖励，合格等级的员工维持原绩效薪酬水平，不合格等级的员工扣减一定比例的绩效薪酬。

　　年终奖励分配：年度考核结果作为年终奖金分配的重要依据，不同等级的部门和个人将获得不同额度的年终奖金。

　　晋升与培训发展：考核结果优秀的员工在晋升、培训机会等方面将优先考虑；对于考核不合格的员工，公司将视情况安排针对性的培训或进行岗位调整。

　　预算调整与资源分配：根据各部门的预算执行绩效，对下一年度的预算进行调整。对于预算执行效果好的部门，在资源分配上给予适当倾斜；对于执行较差的部门，分析原因，可能削减预算或加强预算监控与管理。

　　八、沟通与改进

　　1. 绩效沟通

　　在考核过程中，上级领导应与被考核部门和员工保持充分的沟通，及时反馈预算执行情况和存在的问题，共同探讨改进措施。同时，鼓励员工提出在预算执行过程中的困难和建议，形成良好的沟通机制。

　　2. 持续改进

　　各部门根据考核结果，深入分析预算执行过程中的问题和不足，制定针对性的改进措施，并纳入下一个考核周期的工作计划中。预算管理委员会对各部门的改进情况进行跟踪和监督，确保公司预算执行水平不断提高。

　　九、附则

　　1. 本制度由公司预算管理委员会负责解释和修订。

　　2. 本制度自发布之日起施行。

　　预算执行绩效考核制度 7

　　一、总则

　　1. 目的

　　为加强公司预算管理，提高预算执行效率和质量，确保公司战略目标的实现，特制定本预算执行绩效考核制度。通过对预算执行情况的考核，激励各部门和员工积极履行预算责任，合理控制成本，提升公司整体经济效益。

　　2. 适用范围

　　本制度适用于公司内所有参与预算编制和执行的部门及员工。

　　二、考核原则

　　1. 公平、公正、公开原则

　　考核过程和结果应确保公平，依据统一的标准和方法进行评估；考核信息应透明、公开，让被考核者清楚了解考核的依据和结果。

　　2. 定量与定性相结合原则

　　对于可量化的预算指标，如费用支出、收入达成等，采用定量考核；对于预算执行过程中的管理行为、团队协作等难以量化的因素，采用定性考核，全面、客观地评价预算执行绩效。

　　3. 激励与约束并重原则

　　通过绩效考核，对预算执行良好的部门和员工给予奖励，激发其积极性；对预算执行不力的进行约束和督促改进，以保证预算目标的达成。

　　三、考核主体与对象

　　1. 考核主体

　　由公司预算管理委员会负责组织和领导预算执行绩效考核工作，财务部门、人力资源部门等相关部门协同参与。财务部门提供预算执行数据和分析，人力资源部门负责考核结果的应用和反馈。

　　2. 考核对象

　　部门层面：公司各预算责任部门，包括但不限于销售部门、生产部门、采购部门、研发部门、管理部门等。

　　员工层面：各预算责任部门内涉及预算执行工作的员工，重点考核部门负责人和预算关键执行人员。

　　四、考核内容与指标

　　（一）部门考核内容与指标

　　1. 预算编制准确性

　　指标定义：考核部门预算编制与实际业务情况的相符程度，包括收入、成本、费用等各项预算指标的准确性。

　　计算公式：预算编制准确率 =（1 - |预算数 - 实际数| / 实际数）× 100%（根据不同预算项目可分别计算）。

　　目标值设定：根据公司历史数据和行业标准，设定各部门预算编制准确率的目标值，如[具体部门]预算编制准确率目标值为xx%。

　　2. 预算执行率

　　指标定义：反映部门预算执行的进度和完成情况，包括收入预算执行率、成本预算执行率、费用预算执行率等。

　　计算公式：预算执行率 = 实际执行数 / 预算数 × 100%。

　　目标值设定：根据公司年度预算目标，分别设定各部门各项预算执行率的目标值，如销售部门收入预算执行率目标值为xx%，生产部门成本预算执行率目标值为xx%等。

　　3. 预算控制效果

　　指标定义：衡量部门在预算执行过程中对成本费用的控制能力，重点关注是否存在超预算支出、预算外支出等情况。

　　考核方式：检查部门费用支出是否在预算范围内，有无未经审批的预算调整和超支情况。如有超支，分析超支原因及合理性。

　　4. 预算调整合理性

　　指标定义：评价部门提出的预算调整申请的合理性和必要性，以及调整后的预算是否符合公司战略和实际业务变化。

　　考核方式：审查预算调整申请的依据、程序是否合规，调整后的预算方案是否经过有效审批，调整对公司整体预算的影响等。

　　（二）员工考核内容与指标

　　1. 个人预算任务完成情况

　　指标定义：根据员工在部门预算执行中的具体职责，考核其负责的预算任务的完成进度和质量。

　　考核方式：由部门负责人根据员工工作内容和目标设定个人预算任务，并对其完成情况进行评估，如销售人员的销售业绩完成情况、采购人员的采购成本控制情况等。

　　2. 预算执行中的`协作与沟通

　　指标定义：评估员工在预算执行过程中与团队成员、其他部门之间的协作配合情况，以及信息沟通的及时性和有效性。

　　考核方式：通过部门内部反馈、跨部门评价等方式，考察员工在预算相关工作中的协作态度、沟通能力和解决问题的能力。

　　3. 预算执行的规范性

　　指标定义：考核员工在预算执行过程中是否遵守公司预算管理制度和相关流程，包括预算申报、审批、执行记录等环节。

　　考核方式：检查员工在预算工作中的操作是否符合规定，有无违规行为。

　　五、考核周期与流程

　　（一）考核周期

　　1. 月度考核

　　每月对部门和员工的预算执行情况进行简要回顾和初步评价，主要关注预算执行进度、重大预算偏差等情况，作为过程监控和及时调整的依据。

　　2. 季度考核

　　每季度进行一次正式考核，全面评估部门和员工在本季度内的预算执行绩效，包括各项考核指标的完成情况。考核结果作为季度绩效奖金发放和绩效反馈的依据。

　　3. 年度考核

　　年度终了，结合季度考核结果，对部门和员工全年的预算执行绩效进行综合评价，确定最终的考核等级和奖惩措施，考核结果纳入年度绩效评估体系。

　　（二）考核流程

　　1. 数据收集与整理

　　财务部门在每个考核周期结束后，收集和整理各部门的预算执行数据，包括财务报表数据、预算执行情况报告等，并与预算编制数据进行对比分析。

　　相关部门提供与预算执行相关的非财务数据，如业务量完成情况、项目进度等信息。

　　2. 部门自评

　　各预算责任部门根据收集的数据和考核指标，对本部门的预算执行情况进行自我评价，填写部门预算执行绩效考核自评表，分析预算执行中的亮点和不足，提出改进措施和建议。

　　3. 考核评价

　　预算管理委员会组织召开考核评价会议，由财务部门汇报各部门预算执行数据情况，各部门负责人汇报自评结果。

　　考核评价小组根据汇报内容、数据资料以及日常监控情况，对各部门和员工进行考核评分，确定考核等级。

　　4. 结果反馈与沟通

　　人力资源部门将考核结果反馈给各部门和员工，与部门负责人和员工进行绩效面谈，沟通考核结果、存在的问题和改进方向。

　　员工如对考核结果有异议，可在规定时间内提出申诉，由预算管理委员会进行复核和处理。

　　六、考核结果评定与应用

　　（一）考核结果评定

　　1. 部门考核结果等级

　　部门考核结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。

　　优秀：各项考核指标均出色完成，预算执行率高，编制准确，控制效果好，调整合理，对公司整体预算目标贡献显著，得分在xx分及以上。

　　良好：大部分考核指标完成良好，预算执行情况较好，存在一些小的偏差但能及时改进，得分在xx - xx分之间。

　　合格：基本完成预算目标，部分指标存在一定问题，但未对公司预算造成重大影响，得分在xx - xx分之间。

　　不合格：预算执行存在严重问题，多项指标未完成，对公司预算目标产生重大负面影响，得分在xx分以下。

　　2. 员工考核结果等级

　　员工考核结果分为 A、B、C、D 四个等级，与部门考核结果挂钩，并结合个人表现进行综合评定。

　　A（优秀）：在部门预算执行中表现卓越，个人预算任务完成出色，协作沟通良好，执行规范，所在部门考核结果为优秀，且个人得分在部门内排名靠前。

　　B（良好）：较好地完成个人预算任务，积极参与协作沟通，遵守预算执行规范，所在部门考核结果为良好或以上，个人得分处于部门中上游水平。

　　C（合格）：基本完成个人预算相关工作，无重大失误，所在部门考核结果为合格或以上，个人得分处于部门中游水平。

　　D（不合格）：个人预算任务完成情况差，存在违反预算管理制度或对部门预算执行造成不良影响的行为，所在部门考核结果为不合格或个人得分在部门内排名靠后。

　　（二）考核结果应用

　　1. 绩效奖金发放

　　根据部门和员工的考核结果等级，确定绩效奖金的发放系数。优秀等级发放系数为xx，良好等级为xx，合格等级为xx，不合格等级为xx或取消绩效奖金。

　　绩效奖金 = 绩效奖金基数 × 考核结果发放系数。

　　2. 薪酬调整

　　年度考核结果作为员工薪酬调整的重要依据。考核优秀的员工有较大幅度的薪酬晋升机会，良好等级员工可适当调整薪酬，合格等级员工薪酬维持不变，不合格员工可能面临降薪或其他薪酬调整措施。

　　3. 晋升与发展

　　考核结果影响员工的晋升和职业发展。优秀员工在晋升、培训机会分配等方面具有优先权，良好员工也会被纳入晋升考虑范围；不合格员工可能被限制晋升，甚至进行岗位调整或培训再教育等处理。

　　4. 培训与改进

　　针对考核中发现的问题，为部门和员工制定个性化的培训和改进计划，帮助其提升预算执行能力和绩效水平，如为预算编制不准确的部门提供预算编制培训，为预算执行不规范的员工开展预算管理制度培训等。

　　七、附则

　　1. 本制度由公司预算管理委员会负责解释和修订。

　　2. 本制度自发布之日起生效实施，各部门和员工应严格遵守。

　　预算执行绩效考核制度 8

　　一、总则

　　1. 目的

　　为加强工程预算管理，提高预算执行的准确性和效率，确保工程项目顺利实施，特制定本绩效考核制度。通过对工程预算执行情况的考核，激励相关人员积极履行职责，合理控制成本，实现工程经济效益的最大化。

　　2. 适用范围

　　本制度适用于参与工程项目预算执行的所有部门和人员，包括但不限于工程管理部门、造价部门、采购部门、施工部门等。

　　二、考核指标

　　（一）预算编制准确性

　　1. 预算金额偏差率

　　计算公式：（预算金额 - 实际发生金额）/实际发生金额×100%。考核预算编制与实际成本的接近程度，偏差率应控制在[具体偏差范围]以内。

　　2. 预算项目完整性

　　检查预算中是否涵盖了工程项目的所有主要成本项目，包括人工、材料、设备、间接费用等。每遗漏一个重要项目扣xx分。

　　（二）预算执行进度

　　1. 成本支出进度与预算进度对比

　　根据工程项目计划进度，对比成本实际支出进度与预算进度。若实际支出进度偏离预算进度[具体比例]以上，视情况扣分。提前支出且无合理原因扣xx分，支出滞后影响工程进度扣xx分。

　　2. 关键里程碑预算执行情况

　　针对工程项目的关键里程碑节点，检查预算执行情况。如在基础完工、主体结构完成等关键节点，成本应控制在相应预算范围内，超出预算[具体金额或比例]扣xx分。

　　（三）成本控制效果

　　1. 材料成本控制率

　　计算公式：（材料预算成本 - 材料实际成本）/材料预算成本×100%。以节约材料成本为目标，材料成本控制率应达到[具体目标值]以上，每低xx个百分点扣xx分。

　　2. 人工成本控制率

　　计算公式：（人工预算成本 - 人工实际成本）/人工预算成本×100%。合理控制人工成本，人工成本控制率应符合[具体标准]，超出标准范围扣xx分。

　　3. 费用控制率（包括间接费用等）

　　计算公式：（费用预算 - 实际费用）/费用预算×100%。严格控制各项费用支出，费用控制率低于[具体比例]扣xx分。

　　（四）预算调整合理性

　　1. 预算调整次数

　　预算调整次数应控制在合理范围内，频繁调整（超过[具体次数]）可能表明预算编制质量差或执行过程失控，每次不合理调整扣xx分。

　　2. 预算调整金额占比

　　预算调整金额与原预算金额的比例应小于[具体比例]，超出此比例扣xx分。同时，检查预算调整的`依据是否充分、合理。

　　（五）预算执行的合规性

　　1. 遵守预算审批流程

　　检查各项成本支出是否按照规定的预算审批流程执行，每发现一次未按流程审批的情况扣xx分。

　　2. 符合财务和工程相关规定

　　成本支出必须符合公司财务制度和工程建设相关法规，如发现违规行为，视情节严重程度扣xx分。

　　三、考核周期

　　1. 定期考核

　　每月对工程预算执行情况进行一次小考核，主要针对预算执行进度、成本控制效果等指标进行检查和评分。每季度进行一次全面考核，综合评估各项考核指标。

　　2. 项目结束考核

　　在工程项目结束后，进行最终的预算执行绩效考核，对整个项目周期内的预算执行情况进行全面总结和评价。

　　四、考核主体与方式

　　1. 考核主体

　　成立专门的考核小组，成员包括财务部门、工程管理部门、审计部门的相关人员。考核小组负责收集数据、进行评估和打分。

　　2. 考核方式

　　数据收集：从财务系统、项目管理系统、采购记录、施工日志等多渠道收集与预算执行相关的数据。

　　现场检查：考核小组不定期对施工现场进行检查，核实材料使用、人工投入等情况与预算的一致性。

　　部门汇报与沟通：各相关部门定期向考核小组汇报预算执行情况，对于出现的问题进行及时沟通和说明。

　　五、考核结果评定与应用

　　（一）考核结果评定

　　1. 考核结果分为优秀（90 分及以上）、良好（80 - 89 分）、合格（60 - 79 分）、不合格（60 分以下）四个等级。

　　2. 根据各项考核指标的得分情况，综合评定考核等级。若在考核过程中发现重大违规行为或对工程造成重大损失的情况，直接评定为不合格。

　　（二）考核结果应用

　　1. 绩效奖金分配

　　考核结果与绩效奖金挂钩，优秀等级的部门或个人可获得[具体比例]的绩效奖金加成，良好等级获得[具体比例]加成，合格等级无加成，不合格等级扣减[具体比例]的绩效奖金。

　　2. 晋升与评优

　　在年度晋升、评优等活动中，优先考虑考核结果为优秀和良好的人员。连续多次考核不合格的人员，取消晋升资格，并进行相应的培训或岗位调整。

　　3. 改进措施制定

　　对于考核中发现的问题，相关部门和人员应制定改进措施。考核小组负责跟踪改进情况，并将其纳入下一次考核内容。

　　六、附则

　　1. 本制度由[制定部门]负责解释和修订。

　　2. 在执行过程中，如遇特殊情况或需要调整考核指标和标准，需经公司领导批准后实施。

　　预算执行绩效考核制度 9

　　一、目的与原则

　　为加强公司预算管理，确保预算目标的顺利实现，提高资金使用效率和部门绩效，特制定本预算执行绩效考核制度。本制度遵循公平、公正、公开的原则，旨在通过科学合理的考核体系，激励各部门及员工积极参与预算管理，提升公司整体运营效能。

　　二、适用范围

　　本制度适用于公司所有部门及全体员工，特别是预算编制、执行、监控及评估的相关人员。

　　三、考核内容与标准

　　1. 预算编制准确性：考核各部门预算编制的合理性、完整性和准确性。要求预算数据真实可靠，与部门业务计划紧密关联，无明显偏差。

　　2. 预算执行效率：评估预算执行的进度与计划的一致性，包括月度、季度、年度预算完成率。鼓励提前规划，高效执行，避免预算拖延。

　　3. 成本控制效果：考核各部门在预算执行过程中的成本控制能力，包括成本节约措施的实施、费用支出的合理性以及节约成效。

　　4. 预算调整合理性：对于因外部环境变化或内部策略调整导致的预算调整，考核其调整的必要性、及时性和合理性，确保调整后的.预算仍能支持公司战略目标。

　　5. 预算分析与反馈：评估各部门定期预算分析报告的质量，包括预算差异分析、问题识别及改进措施建议，以及预算执行情况向管理层的及时反馈。

　　四、考核方法与周期

　　1. 考核方法：结合定量分析与定性评价，采用关键绩效指标（KPI）考核法，根据各部门特点设定具体考核指标及权重。

　　2. 考核周期：实行月度跟踪、季度小结、年度总评的考核周期。月度跟踪关注预算执行进度，季度小结分析执行中的问题与亮点，年度总评全面评估预算执行情况与绩效。

　　五、考核结果应用

　　1. 奖励机制：根据考核结果，对预算执行优秀的部门和个人给予物质奖励、晋升机会或表彰荣誉，以资鼓励。

　　2. 惩罚措施：对于预算执行不力、严重偏离预算目标或存在违规行为的部门和个人，采取警告、扣罚奖金、调整岗位等措施，必要时追究相关责任。

　　3. 绩效改进：针对考核中发现的问题，制定改进措施，并通过培训、指导等方式提升员工预算管理能力，促进持续改进。

　　六、沟通与反馈

　　建立预算执行绩效考核的沟通机制，确保考核过程的透明度和员工的参与度。考核结果应及时反馈给被考核对象，并听取其意见和建议，形成双向沟通的良好氛围。

　　七、附则

　　本制度自发布之日起实施，由公司财务部负责解释和修订。在实施过程中，如遇特殊情况，可由财务部提出调整方案，经管理层审批后执行。

　　预算执行绩效考核制度 10

　　一、目的

　　本制度旨在通过科学、公正的预算执行绩效考核机制，确保公司年度预算目标的顺利实现，提升各部门及员工的预算管理意识和执行能力，促进公司资源的'合理配置和有效利用，最终推动公司整体战略目标的实现。

　　二、适用范围

　　本制度适用于公司所有部门及全体员工，特别是直接参与预算编制、执行、监控及评估的关键岗位人员。

　　三、基本原则

　　1. 目标导向：绩效考核紧密围绕公司年度预算目标展开，确保考核内容与预算目标高度一致。

　　2. 公平公正：建立透明、统一的考核标准和流程，确保考核结果客观、公正。

　　3. 激励约束并重：通过绩效考核结果，既给予优秀表现者相应奖励，也对执行不力者实施必要的约束措施。

　　4. 持续改进：鼓励反馈与沟通，根据考核结果及时调整预算策略和执行计划，形成闭环管理。

　　四、考核内容

　　1. 预算编制准确性：评估各部门预算编制的合理性、完整性及与公司整体目标的契合度。

　　2. 预算执行效率：衡量预算资金使用的时效性、合规性及目标达成率。

　　3. 成本控制效果：评估预算执行过程中的成本节约措施及实际成本节约情况。

　　4. 预算调整合理性：考察预算调整申请的必要性、合理性和审批流程的合规性。

　　5. 预算分析与反馈：评价各部门对预算执行情况的定期分析、问题识别及改进措施的有效性。

　　五、考核周期与流程

　　1. 考核周期：实行季度考核与年度考核相结合的方式，季度考核侧重于过程监控，年度考核则全面评估年度预算目标的完成情况。

　　2. 考核流程

　　目标设定：年初，根据公司战略规划制定年度预算目标，并分解至各部门。

　　执行监控：各部门定期（如每月/每季度）提交预算执行报告，财务部门负责汇总分析。

　　自评与互评：考核期末，各部门进行自评，并提交跨部门协作情况评价。

　　上级评审：直接上级根据自评报告、预算执行数据及其他相关资料进行综合评审。

　　结果反馈：考核结果经人力资源部门审核后，向各部门及个人反馈，并附改进建议。

　　六、奖惩机制

　　1. 奖励：对于预算执行效率高、成本控制效果显著、有显著预算节约贡献的部门和个人，给予奖金、晋升机会、表彰等奖励。

　　2. 惩罚：对于预算执行不力、严重超支、违规操作等行为，视情节轻重给予警告、扣罚奖金、降职、解雇等处罚。

　　七、沟通与反馈

　　建立预算执行绩效考核的沟通机制，鼓励员工就考核标准、过程、结果提出意见和建议，确保考核制度的不断完善和优化。

　　八、附则

　　本制度自发布之日起实施，解释权归公司财务部门及人力资源部门共同所有。随着公司发展和市场环境变化，本制度将适时进行修订和完善。

　　预算执行绩效考核制度 11

　　一、目的与原则

　　本制度旨在通过建立科学、公正、透明的工程预算执行绩效考核体系，激励项目团队及成员严格控制成本，提高资金使用效率，确保工程项目在预算范围内高效、高质量完成。考核遵循“客观公正、量化评价、奖惩结合、持续改进”的原则，旨在促进项目管理的精细化与规范化。

　　二、适用范围

　　本制度适用于公司所有工程项目，包括但不限于建筑工程、市政工程、安装工程等，覆盖项目管理团队、财务部门、成本控制部门及直接参与工程实施的关键岗位人员。

　　三、考核内容与指标

　　1. 预算控制准确率：考核项目实际支出与预算计划的偏差程度，以百分比形式表示。理想状态为实际支出不超过预算的±5%。

　　2. 成本节约率：通过优化设计方案、施工管理、采购策略等手段实现的成本节约额占预算总额的比例，鼓励团队积极寻找成本节约机会。

　　3. 工程进度与预算匹配度：评估工程进度是否与预算安排相匹配，避免因进度延误导致的额外成本支出。

　　4. 变更管理效率：对工程设计变更、工程量增减等事项的审批流程、成本控制及反馈机制的'效率进行评价。

　　5. 预算执行情况报告：定期提交预算执行报告，包括预算执行情况分析、超支原因分析、改进措施等，评价其准确性、及时性和完整性。

　　四、考核周期与方法

　　1. 考核周期：实行月度跟踪、季度评估、年度总评的考核周期。月度跟踪主要用于监控预算执行情况，季度评估进行阶段性总结，年度总评则全面考核全年预算执行绩效。

　　2. 考核方法：结合定量分析与定性评价，采用自评、互评与上级评价相结合的方式。定量指标依据实际数据计算得分，定性评价则依据工作表现、团队合作、创新能力等方面进行综合评价。

　　五、奖惩机制

　　1. 奖励：

　　对于年度预算控制准确率高于95%、成本节约率显著的项目团队，给予团队奖金、表彰证书等奖励。

　　对在预算控制、成本节约方面有突出贡献的个人，提供晋升机会、奖金激励或专业培训机会。

　　2. 惩罚：

　　预算控制准确率低于85%或发生重大预算超支的项目，需提交书面分析报告，并对项目负责人及相关责任人进行问责，视情况采取扣减奖金、警告、降级等措施。

　　对于故意隐瞒成本超支、提供虚假数据等行为，将依据公司规定严肃处理。

　　六、持续改进

　　1. 定期召开预算执行分析会议，总结经验教训，分享成功案例，不断优化预算管理流程和方法。

　　2. 鼓励员工提出预算管理创新建议，对采纳的有效建议给予奖励，促进预算管理水平的持续提升。

　　七、附则

　　1. 本制度自发布之日起实施，解释权归公司财务部及项目管理中心所有。

　　2. 随着公司发展和市场环境变化，本制度将适时进行修订和完善。

【预算执行绩效考核制度】相关文章：

绩效考核制度03-12

(经典)绩效考核制度05-15

公司绩效考核制度03-20

护士绩效考核制度10-17

公司绩效考核制度方案03-21

绩效考核制度(15篇)06-05

医院绩效考核制度方案05-11

份员工绩效考核制度细则04-30

招生员工绩效考核制度01-18