固定资产管理制度15篇（合集）
在当今社会生活中，人们运用到制度的场合不断增多，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。大家知道制度的格式吗？下面是小编收集整理的固定资产管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。
固定资产管理制度1
一、总则
为规范物业公司固定资产的管理，确保固定资产的安全、有效利用，提高固定资产的管理水平和使用效益，制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于物业公司的所有固定资产，包括土地、房屋、设备、机械等。
三、固定资产的取得
1. 固定资产的取得应按照物业公司的实际需求进行采购或者租赁，并遵守相关法律法规和公司的采购管理制度。
2. 取得固定资产前，必须进行严格的预算、审批程序，确保资金来源合法。
3. 取得固定资产后，需填写相关登记簿，包括资产名称、规格型号、数量、购入日期、购入价格等信息，并进行资产编码和标识。
四、固定资产的使用管理
1. 固定资产应由专人负责，建立相应的台账，包括资产名称、规格型号、数量、使用部门、责任人等信息。
2. 对于有价卡、贵重物品等重要固定资产应进行防盗防灾措施，设立封存台账并定期检查。
3. 固定资产的维修保养应按照规定，建立定期维护计划，及时维修设备，保证固定资产的正常运转。
4. 使用固定资产的部门或责任人有权利使用固定资产，但须按照规定进行申请、使用，并做好使用记录。
五、固定资产的盘点与清查
1. 物业公司应定期进行固定资产盘点和清查工作，确保资产的真实性和准确性。
2. 盘点工作由专人负责，采用现场对比法进行，填写盘点记录并报告给上级。
3. 盘点发现固定资产损坏、丢失的`，责任人应立即上报，并配合相关部门进行调查，追究责任。
六、固定资产的处置
1. 固定资产在到达使用寿命或者不再使用时，应进行及时处置。处置方式包括报废、捐赠、拍卖等，需经过公司的审批程序，并做好处置记录。
2. 固定资产的报废应按照相关规定进行，填写报废申请表，报请上级批准后进行报废。
3. 固定资产捐赠时，应征得公司领导的同意，并签订相关协议。
七、固定资产的验收
1. 固定资产经过维修、报废、租赁等后，应进行验收，确定其是否可以重新投入使用，并进行记录。
2. 验收应由专人负责，按照相关标准进行。
八、固定资产的保险
1. 物业公司应对固定资产进行保险，包括火灾险、盗窃险等。
2. 相关保险的购买应符合国家法律法规以及物业公司的相关要求，并需要填写保险保费记录，并进行登记。
九、责任追究
对于未按照本制度进行固定资产管理的责任人，将依据公司相关规定进行处罚，情节严重的将追究其法律责任。
十、附则
本制度由物业公司的固定资产管理部门负责解释和修改。
本制度从制定之日起施行，如有补充或调整，需经相关部门的审批和批准。
以上为物业公司固定资产管理制度，如有不足之处，请及时提出修改建议。
固定资产管理制度2
(一)、采购制度
1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。
2、购物申请单须存有申请人、部门负责人、学校财产(管理员)三人的亲笔签名。
3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。
(二)、环评入库制度
1、财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。教育局调拨的财产凭基建科财产调拨单入帐。
2、入库时必须区分物品性质，危险品、极易锈蚀物品、易爆物品，区别对待，得当看管。
3、根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。
(三)、台账备案制度
1、学校所有物品的账册登记工作由财产管理员负责。
2、财产管理员根据物品的归类及时记账，分别备案账册或实验(专用室)账册。
3、按时完成上级部门布置的各种报表。
(四)、领有用、借予及赔偿制度
1、仓库存放物品，由财产管理员统一管理。
2、领有用办公用品，须要办理领有用相关手续。领有用物品若存有多余，须交还仓库。
3、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。
4、放贷的物品须核对放贷单，物品回家必须存有回家单。
5、出借的物品要按期收回。
6、每学期结束时，财产管理员必须及时归还、统一管理。
7、人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。
8、交还物品时必须当面环评，例如存有损毁或遗失，按赔偿制度继续执行。
9、赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。
(五)、财产除役制度
1、报废物品要加以区别，找出报废原因，若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。
2、除役的物品由财产管理员统一备案，单项固定资产除役金额按有关规定继续执行。
3、报废单要有学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明。
4、除役物品处置后的.废旧资金，必须及时进账。
(六)、资产清查制度：
1、对所有固定资产，每年展开一次清查、以物收款、以账对物，努力做到账表吻合，账账吻合，账实吻合。出现盈亏、除役等及时处理调整账户，维持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都必须存有书面资料。
2、学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。
3、清查方法以核实账面、实地盘点居多，以抽检、临时盘仓的方法辅以，以达至查清家底、确保财产安全的目的。辨认出差错应当查明原因，经批准后，展开uddhe，并选定人员写下报告，以便核查。
固定资产管理制度3
固定资产是酒店经营，提高服务质量必不可少的物质技术基础，做好固定资产管理工作，保护酒店财产的完整无缺，提高固定资产的使用效率，充分挖掘现有固定资产的潜力，正确计算现有固定资产的损耗，对酒店的经营发展具有重要的意义。
一、 固定资产定义
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备物品，单位价值在20xx元以上并且使用期限超过两年的资产，也应当作为固定资产核算。
二、固定资产的分类目录
酒店购置的固定资产，根据《中华人民共和国旅游服务行业会计制度》进行分类核算，固定资产分为以下几类：
1、 房屋及建筑物：指酒店所有的营业用房和其他建筑物。
2、 机器设备类：包括供电系统、供热系统、中央空调系统、电子系统、厨房机具、电梯、通讯设备、大型洗涤设备、维修器械及其他机械设备等。
3、 电器设备类。包括电脑网络系统、复印打字设备，闭路电视播放设备，音响设备，电视机，电冰箱，空调机及其他电器设备。
4、 交通运输类。包括客车，货车，行李车等
5、 家俱类。包括酒店各部门使用的所有家具、办公用家具设备、灯具、地毯及工艺摆设等。
6、 其他类。指消防监控设备，贵重器皿，健身房设备等不在上述分类的固定资产。
三、 具体管理制度
1. 固定资产管理实行分级管理，部门负责的原则，把属于酒店的固定资产落实到部门和个人，执行岗位经济责任制，做到“物物有人管，人人有专职”。
2. 固定资产的账务管理归口财务部，每年由财务部负责牵头，组织有关
部门人员进行清查盘点，使之账实相符;固定资产的实物管理方面，酒店机器设备、仪表仪器等设备归口工程部管理;其他资产由所在部门负责管理。
3. 酒店各部门主要负责人为该部资产责任人，部门资产责任人对部门所辖范围内的资产负责，并委托专人(部门资产管理员)进行部门内各项资产的账卡管理和盘点工作。
4. 各部门要做好固定资产的维护保养工作，严格执行技术操作规程，遵守操作管理制度，确保设备性能和工作量负荷，减轻磨损，未经批准，不得擅自拆卸改装设备。
5. 财务部对固定资产建立分类明细账，实行金额控制，负责监督和控制固定资产的购置、调入、调出、出售、报废等正常业务，定期检查账目，随时掌握固定资产的变动情况。
6. 工程部负责固定资产的维护保养和技术管理工作，对设备的拆卸、安装等技术项目负责施工及质量验收、保证设备安全、降低消耗，保证各种设备始终处于良好状态。
7. 各部门资产管理员负责管理本部门所使用的固定资产，部门资产责任人应根据部门资产的使用情况，建立部门内部的资产管理程序和资产管理制度，并设立基层管理组织，以共同做好资产管理工作。
8. 各部资产责任人和资产管理员必须全面掌握所在部门固定资产的分布使用情况。
9. 部门资产管理员在部门资产责任人的.直接领导下，主要从事如下工作：
l 检查本部资产的使用情况。
l 管理部门的各种账、卡、保证卡实相符。
l 参与资产的清查盘点工作。
l 对资产的内部转移，先填写“资产内部转移通知单”，经部门负责人、总经理签批后，报财务部进行账务调整及卡片调整。
l 对固定资产的清理报废，由资产管理员填制“固定资产报废清单”经由工程技术人员鉴定，报部门负责人、财务总监、总经理批准后方能进行报废处理，并注销该卡片。
10. 固定资产的添置，应根据经营需要在年度或季度资本性支出预算中列明，添置固定资产时，由使用部门提交申请报告、可行性报告和采购申请单，同时得到部门资产管理员的认可，报部门负责人，经财务部审核，报财务总监、总经理批准后方可采购。预算外的采购需提交详细的说明。
11. 自制的固定资产完工后，必须办理验收手续，填制“验收启用报告书”连同材料费、安装费等附件，经工程部、使用部门和财务部验收签字后，报总经理批准并办理报账手续，登记固定资产账目和卡片。
12. 直接购买的固定资产到货后，先办理验收手续，填制“验收启用报告书”，部门资产管理员签字后，连同转运费、安装费等附件，经工程部、财务部、使用部门负责人签字后，然后办理报账手续，登记固定资产账目和卡片。
13. 对固定资产的更新改造，首先由部门提交更新改造申请报告及可行性经济效益报告，报总经理批准后方能进行。竣工后，根据施工部门编制的更新改造交接造册，会同工程部、财务部，使用部门进行验收，办理交接手续，填制“验收启用报告书”连同更新改造竣工决算书等附件，经总经理批准后入账，登记固定资产账目和卡片。
14. 固定资产内部转移时，有关部门先提交申请报告，经转入和转出部门负责人签字，由财务核批，报总经理批准后才能进行，然后，由资产管理员填制“资产内部转移通知单”，转入、转出部门办理移交和验收手续并签字以后报财务部进行账务卡片调整。
15. 固定资产由于长时间使用发生磨损，不能继续使用或由于其他原因而进行清理报废时，先由使用部门资产管理员填制“固定资产报废清理单”，经工程技术人员审查鉴定，报部门负责人、财务总监、总经理批
16. 准后，转财务处理，财务凭有关单据调整固定资产账户并将清理情况记入固定资产卡片内，注销固定资产卡片，另行归档保管。
17. 在清查财产中发现的盘盈、盘亏及损失，应查明原因，作出报告，按以下审批权限报批后处理。
盘盈的固定资产，经总经理批准后，按盘盈的重置完全价值入账。
盘亏和损失的固定资产，由部门总监/经理审批，报财务总监、总经理批准。
18. 各部严格执行本管理制度，若因工作不落实，管理不善，导致部门使用的资产出现人为损坏、流失、账务不符等情况，将追究部门资产责任人和资产管理员的责任。
19. 资产管理员如有变动，应事先办理书面的移交手续，并得到财务部门的认可后方可办理调动手续。
固定资产管理制度4
一、管理分工
为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：
1.财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。
2.各科室负责人负责本科室固定资产的维护与使用管理。
3.各科室微机使用人负责电脑桌椅相关设备的维护和使用管理。
二、主管部门的职责
1.随时掌握固定资产的使用状况。
2.负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。
3.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。
4.根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。
5.严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。
三、使用部门的职责
3.1各固定资产使用部门负责本科室的设备管理工作，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。
3.2各检测队严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁和安全使用。
3.3建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
3.4根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。
四、固定资产的购置、验收、入库、领用
4.1由于工作需要，各科室购置固定资产必须提前向分管经理提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责购置。
4.2购设备进入公司后，由相关科室开箱检查、验收，设备安装完毕后填“设备使用单”报财务部门。财务部门部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片，并通知使用科室。
五、固定资产的调拨与转移
5.1凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。
5.1 .1公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的会计进行账、卡交接。
5.2公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。
5.3未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。
六、固定资产的报废与封存
6.1公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。
6.2凡符合下列条件可申请报废：
6.2.1超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。
6.2.2不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。
6.2.3腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。
6.2.4绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。
6.2.5因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。
6.3凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。
6.4凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。
6.5闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。
七、固定资产的清查
7.1为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。
7.2固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：
（一）直接经管固定资产的`人员调动工作；
（二）因机构、业务变动，办理财产交接；
（三）固定资产发生非常损失事故；
（四）单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。
7.3根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。
7.4对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。
7.5经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。
7.6固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。
对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。
7.7对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。
清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。
7.8财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。
7.9对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。
八、奖惩
8.1在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励。
8.2固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任。
8.3造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和局队有关安全管理规定，对相关责任人进行纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。
本办法由财务部负责解释。
固定资产管理制度5
中心学校固定资产管理制度
一、学校购进固定资产,要有保管员签字后方可报销,无保管员签字,财务人员有权拒绝报销。
二、保管员对固定资产按类进行登记,凭总务处发放单分至部门进行管理。
三、对固定资产的借用,借用人要写出借条,经总务主任同意后(贵重物品经校长同意后),方能借用;保管员要按时收回,收回时要对固定资产进行检查,检查完毕后放置规定位置。
四、保管员要每学期同会计核对帐目,保证帐帐相符,帐物相符。
五、每学期保管员对固定资产进行清查,写出清查报告。
六、凡固定资产,放假前必须交保管员处,保管员要有固定专门仓库。
七、捐赠物品必须入帐后方可领用。
八、固定资产位置变动更换需告之总务处及保管员。
九、未列条款按省市有关固定资产的管理规定执行。
固定资产管理制度6
固定资产管理制度是企业管理的重要组成部分，旨在确保企业资产的安全、完整与有效利用。通过规范固定资产的购置、使用、维护、处置等环节，它可以降低资产损失风险，提高资产使用效率，为企业的财务规划和决策提供准确的数据支持。
内容概述：
一套完整的固定资产管理制度应涵盖以下几个关键领域：
1.资产分类与编码：建立统一的`固定资产分类标准和编码体系，便于资产的识别和管理。
2.购置审批：规定固定资产的采购流程，包括需求申请、预算审批、采购执行和验收。
3.资产登记：设立资产登记簿，详细记录固定资产的购置日期、价值、使用部门等信息。
4.使用与维护：制定设备使用规定，定期进行资产盘点和保养，确保资产正常运行。
5.转移与报废：规范资产的内部转移、租赁、抵押和报废程序，防止资产流失。
6.报表编制：定期生成固定资产报表，反映资产变动情况，供管理层参考。
7.内部审计：实施定期的内部审计，检查固定资产管理制度的执行情况。
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为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。
一、固定资产的标准
固定资产是指运用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且运用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
二、固定资产的分类
固定资产类别折旧计提年限净残值率
1、房屋及建筑物20xx%
2、机器设备1010%
3、运输工具1010%
4、计算机设备510%
5、办公家具及设备510%
三、固定资产的管理部门
依据内部限制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。 各详细管理部门应：
1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。
2、对固定资产进行统一分类编号
3、对固定资产的运用落实到运用人(机器设备落实到组)
四、固定资产核算部门
1、财务部为公司固定资产的核算部门
2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐
3、财务部对固定资产的增减变动刚好进行帐务处理
4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一样。
五、固定资产的购置
1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”(格式后附1)，由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
2、经批准后，由选购 部门支配专人负责选购 ，填写“固定资产选购 申请表”(格式后附2)，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应具体填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理选购 。
3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”(格式后附3)一式三份，在验收清单中应具体填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由运用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实运用责任人。
六、固定资产的转移
1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联(格式后附4)，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，其次联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。
2、固定资产管理部门将固定资产转移登记状况书面通知财务部，以便进行帐务处理。
3、留意固定资产编号保持不变，填写清晰新的运用部门和新的运用人，以便监督管理。
七、固定资产的出售
固定资产运用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附5)，管理部门拟定处理看法后，按以下步骤执行：
1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附6)
2、列出打算出售的固定资产明细，注明出售处理缘由，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。
3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产削减。
4、财务部依据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。
八、固定资产报废
1、当固定资产严峻损坏，没有修理价值时，由固定资产运用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”(格式后附6)，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。
2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。
3、财务部依据总经理批准的`固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。
九、固定资产编号
1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、依次号、取得年月编制。
1、房屋及建筑物代码为01
2、机器设备代码为02
3、运输工具代码为03
4、计算机设备代码为04
5、办公家具代码为如：财务部20xx年7月购置一台计算机，则编号为JINTAK047536007202307。
十、固定资产的清查
公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附7)，具体反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一样。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出缘由和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。
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1.0目的:加强固定资产管理,合理使用固定资产,维护固定资产的安全与完整,防止资产流失,提高固定资产的使用效率。
2.0适用范围:公司各部门。
3.0定义及分类:
3.1本作业指导书所称的固定资产,是指公司拥有所有权(不含小区配套的设施设备)、使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械、运输工具以及其他与经营生产有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品部门在20xx元以上并且使用年限超过两年的应作为固定资产管理。属于生产经营主要设备、能独立运行操作、部门价值在800元以上、使用期限超过两年的小型物品也应作为固定资产进行管理。
3.2固定资产按其用途分为五类,即:1、房屋建筑屋,2、机器设备(各类机器机械设备、通讯设备、监控设备、制冷设备、厨房设备等),3、交通运输设备(各类交通及运输车辆),4、办公设备(电脑网络设备、音像设备、办公家私、其它办公设备),5、其它。
4.0管理部门及职责:
4.1固定资产一级管理部门:
综合事务部是固定资产主管部门,负责对公司的固定资产管理情况进行检查监督,负责固定资产档案的建立,组织年度固定资产的核查工作,负责制定各类固定资产的管理办法和实施细则。
综合事务部负责职责固定资产购买前的初审、验收、登记、调配、核查及报废处理工作,各二级管理部门及时向公司综合事务部报送固定资产变动的档案资料及固定资产报废单,每季度至少上报一次固定资产变动情况。
4.2固定资产二级管理部门:
固定资产二级管理部门为具体使用固定资产部门,部门负责人为第一责任人,办理购买、报废固定资产申请手续。根据'谁使用、谁保管'原则,固定资产具体使用人为直接责任人,正确使用,做好维修保养工作。公共设施设备由部门负责人指定直接责任人,责任人离职时必须办理固定资产交接手续。
5.0固定资产管理:
5.1固定资产登记、办公设备的标识
综合事务部建立固定资产档案,各级固定资产管理部门应建立台帐,按类别(五大类)分别编号,逐栏登记每一项固定资产的详细情况,新购、调配增减、报废固定资产及时登记入帐,做到帐实相符。固定资产编号采用7位数字和字母混合组成,格式同下图办公设备标签中编号格式。因办公设备中同类型同型号设备较多(如电脑),为了便于区别和管理,贴标签于明显位置进行标识。
办公设备标签:
使用(保管)人
编号:□□□□□□□
类别号流水号
设备名称
部门代码
类别号见本作业指导书3.2项内容。
设备名称栏填写设备名称关键词的'汉语拼音前两个音节首字母(大写),如:办公设备为打印机(dangyinji),此栏填写dy。
流水号:一个部门同种设备记录序号从1起逐个增加。
5.2固定资产的申购:
5.2.1需求部门(固定资产二级管理部门)填报《采购申请单》报固定资产一级管理部门,填写申请单时须在备注栏说明资金来源。
5.2.2受理申购的固定资产一级管理部门首先根据职责范围内的现有资产分布及使用情况,尽可能通过调配内部闲置设备给予解决,如无可能,则提出意见报公司总经理审批。
5.2.3《采购申请单》若获批准,则转采购部门购买;若不获批准,则转回申请部门。
固定资产购回后,由领用部门签收,签收单一式二份,使用部门、采购部门各一份,并据此各自登记台帐,建立固定资产管理档案。财务部门根据合法的收据及固定资产领用明细表作帐务处理。
5.2.4二级管理部门于下月5号前向公司综合事务部报送增置固定资产的档案资料,综合事务部建立该固定资产的档案。
流程图:责任部门(人)
申请部门
是固定资产一级管理部门
退回
否
公司总经理
否
通过
采购部门
采购部门、申请部门
采购部门、使用部门、
固定资产二级管理部门
综合事务部
5.3固定资产调配:
5.3.1一级管理部门管理权限内内部固定资产调配时,由一级管理部门开据《固定资产内部调配单》一式三份,调入、调出部门和财务部门各一份,据以登记固定资产台帐及作帐务处理。
5.3.2调出二级管理部门于下月5日前将固定资产调配资料报与公司综合事务部归档管理。
5.4固定资产报废:
5.4.1固定资产使用达到报废期限后,由使用部门填写《固定资产报废申请表》一式三份报固定资产一级管理部门。
5.4.2由固定资产一级管理部门、财务部门分别签署意见后报公司领导审批。
5.4.3使用部门、固定资产一级管理部门、财务部门根据审批表意见各自作帐务处理。
5.4.4固定资产二级管理部门每月5号前向公司综合事务部报送上月固定资产报废单。
5.4.5公司综合事务部归档处理。
责任部门(人)
使用部门
固定资产一级管理部门及财务部门
公司总经理
原使用部门、固定资产一级管理部门及财务部门
固定资产二级管理部门
综合事务部
5.5固定资产核查
5.5.1每年年底由公司综合事务部组织财务部门、二级固定资产管理部门人员对各部门固定资产进行全面核查,并向总经理提交盘点报告。
5.5.2责任人离职办理交接手续时,二级固定资产管理部门对其管理职责内的固定资产进行核查。
5.5.3经核查发现固定资产缺失,责任人应承担相应责任,对购置价在五万元以下且没有购买保险的固定资产,若因管理不善而导致毁损的,由责任人按净值赔偿。
5.6固定资产财务及帐目管理:按财务管理相关规定及要求办理。
6.0支持性工具:
《采购申请单》
《固定资产管理台帐》
《固定资产报废申请表》
《固定资产调拨单》
编制:审核:批准:日期:
固定资产管理制度9
医院固定资产管理制度旨在规范医院的资产管理，确保资产的安全、有效使用，提高资产使用效率，防止浪费和流失。这一制度涵盖了固定资产的购置、登记、使用、维护、报废、处置等全过程。
内容概述：
1、资产购置：明确资产购置的审批流程，规定采购标准，控制成本，避免盲目投资。
2、资产登记：建立完善的'固定资产登记簿，记录资产的详细信息，包括购置日期、价值、使用部门等。
3、资产使用：设定资产使用规则，如使用权限、使用期限、保养责任等。
4、资产维护：制定定期检查和保养计划，确保资产处于良好状态。
5、资产盘点：定期进行资产盘点，核对实物与账面记录，及时发现并处理差异。
6、资产处置：规定资产报废、转让、拍卖等程序，确保资产处置的公正透明。
固定资产管理制度10
一、管理分工
为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：
1、财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。
2、各科室负责人负责本科室固定资产的维护与使用管理。
3、各科室微机使用人负责电脑桌椅相关设备的维护和使用管理。
二、主管部门的职责
1、随时掌握固定资产的使用状况。
2、负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。
3、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。
4、根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。
5、严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。
三、使用部门的职责
1、各固定资产使用部门负责本科室的设备管理工作，每台设备要明确使用、保管、维护的.责任者。
2、各检测队严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁和安全使用。
3、建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
4、根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。
四、固定资产的购置、验收、入库、领用
1、由于工作需要，各科室购置固定资产必须提前向分管经理提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责购置。
2、购设备进入公司后，由相关科室开箱检查、验收，设备安装完毕后填“设备使用单”报财务部门。财务部门部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片，并通知使用科室。
五、固定资产的调拨与转移
1、凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。
2、公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的会计进行账、卡交接。
3、公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。
4、未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。
六、固定资产的报废与封存
1、公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。
2、凡符合下列条件可申请报废：
（一）、超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。
（二）、不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。
（三）、绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。
（四）、凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。
（五）、凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。
七、固定资产的清查
1、为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。
2、固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：
（一）直接经管固定资产的人员调动工作；
（二）因机构、业务变动，办理财产交接；
（三）固定资产发生非常损失事故；
（四）单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。
3、根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。
4、对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。
5、经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。
6、固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。
对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。
7、对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。
清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。
8、财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。
9、对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。
八、奖惩
1、在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励。
2、固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任。
3、造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和局队有关安全管理规定，对相关责任人进行纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。
本办法由财务部负责解释。
固定资产管理制度11
目前，许多企业并没有认识到企业战略的重要性，企业总体战略目标的制定、战略选择与决策流于形式，企业核心竞争能力的培育止步不前，企业远景的预测和分析不清晰，严重影响固定资产投资与管理的长期效益。完善企业固定资产管理的途径主要从以下几个方面入手：
第一，提高对固定资产管理重要性的认识。固定资产作为企业的主要劳动资料，固定资产所占的资金在其资产总额中占有较大的比重。固定资产对企业财务状况的反映也有很大影响，还有固定资产管理工作的难度较大，问题较多。如果固定资产管理控制不到位，必然会出现固定资产管理松散，削弱企业竞争力与企业发展后劲。
固定资产管理是企业资金管理的主要组成部分。合理使用有限的固定资金，减少固定资产购建和使用中的损失，提高固定资产利用率，就能缓解企业的资金紧张状况，有利于企业经济发展。通过多种形式，采取不同方法加强固定资产管理的研究和舆论宣传，克服重流动资金管理，轻固定资产管理的偏向。
第二，强化外部监督作用。财、税、审、银部门要从不同角度发挥监督作用，如对固定资产的购建银行应把好关，对重大开支项目要坚持根据审批文件办理结算手续，对专项工程坚持按工程进度拨款，加强对工程开支和工程质量的检查。财税部门对固定资产要定期监督，防止出现死账，影响税收。
第三，完善管理制度，要严格界定固定资产的采购、审批、使用及管理等权限。各部门的责权在制度上明确，在形式上分开，在执行中相互制约，避免某一部门利用权力代办全部工作。企业的管理制度一旦制定，就必须严格遵守，并与企业的考核机制相结合，切实形成固定资产管理的有效管理机制。
第四，优化配置结构。企业必须从自身的战略目标出发，对已有的固定资产重新进行优化调整与配置组合，使企业的固定资产最大限度地满足企业动态发展核心业务的需要。对于与核心业务不相关的固定资产，企业应尽可能地进行剥离或出售，收回其所占用的资金，用于购入与核心业务相关的固定资产，从而实现固定资产配置结构的优化，提高固定资产的利用效率。
第五，分类管理提高使用效率。企业应根据自身的具体情况对固定资产进行合理分类，并结合各类固定资产的特点实施差异化管理。对于技术含量高、价格昂贵的关键生产设备，企业应进行重点管理，要保证这类固定资产能够正常有效地运行，减少故障发生次数和停机时间，降低停机损失，提高利用效率。而对于房屋、建筑物以及技术含量较低的普通设备，企业在提高其利用率的同时，则应注意搞好维护和保养工作，减少自然腐蚀，以延长其使用寿命。
第六，固定资产的前期管理。企业在进行固定资产投资决策时不能单凭管理者的意志，靠少数人决定，而应加强投资的'可行性研究，使决策具有科学性。企业在购置固定资产前应认真做好调研和技术经济论证工作，如投资效益的预测与分析、工艺流程、设备选型、施工力量的选定等都需要做认真、过细的工作，确保固定资产投资收益的实现。企业固定资产投资的可行性研究既要考虑国家宏观政策、行业发展状况和市场需求等外部因素，还要结合企业自身的战略目标，系统地分析投资项目在技术上是否先进适用，经济上是否合理有利，生产上是否创造效益。对于一些大型投资项目和陌生的投资领域，最好聘请一些权威专家和科研机构参与评估，以降低投资决策失误的可能性，提高固定资产投资的有效性。
第七，固定资产盘点管理。企业应定期组织盘点固定资产的实存情况。盘点工作应由负责保管、记账等不同职能的人员以及其他局外人员共同担任。盘点前，应当保证固定资产管理部门、使用部门和财务部门进行固定资产账簿记录和卡片记录的核对，保证账账相符、账卡相符。
固定资产的盘点结果应记录在盘点清单上，清单内容包括资产名称、类别编号、存放地点、目前使用状况和所处状态等。实地盘点结束后，应将盘点清单内容与固定资产卡片核对，并与账表核对。如发现固定资产已处于不能正常使用状态，应由固定资产的保管部门负责审查其原因，经过一定的审批程序，才能对固定资产作相应的处置或转移，对可能发生减值迹象的，应当计算其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，就当计提减值准备，避免资产价值的高估。每次盘点清单应归档保存。
第八，固定资产实物管理与价值管理的统一。一般企业机动部门负责固定资产的实物管理，而由财务部门专门负责固定资产的价值管理。事实上机动部门和财务部门由于其管理的出发点、落脚点的差异就有其管理幅度及管理侧重点的不同步。如何做到固定资产实物管理和价值管理的和谐统一，是各种所有制企业面临的一项课题。解决这一问题的措施在于企业固定资产管理以实物管理为主，价值管理为辅，价值管理与实物管理相辅相成。
第九，固定资产验收管理。企业外购固定资产应当根据合同、供应商发货单等对所购固定资产的品种、规格、数量、质量、技术要求及其他内容进行验收，出具验收单或验收报告。验收合格后方可投入使用。企业自建固定资产应由制造部门、固定资产管理部门、使用部门共同填制固定资产移交使用验收单，移交使用部门使用。
对于需较高等级的技术或专业人员来检查其质量或精密程序的固定资产，必须经过专职工程师的检查，并在验收单或验收报告上签字同意；对于通过建筑或通过安装取得的固定资产在正式向承包商签发验收合格证前，应作全面和综合性的测试验收验查工作。企业对验收合格的固定资产应及时办理相关的建账、编号、建卡等手续，同时明确资产使用保管责任部门或个人。
第十，固定资产的核算管理。由于固定资产种类繁多，一般以表代账明细核算，分类分具体明细设表，其主要分类有：房屋、机器设备、办公家具、电子设备、运输设备等；各类资产明细表应详细记录资产名称、规格型号、购入或建造日期、资产价值、折旧方法和年限、每会计期应计提折旧和累积已计提折旧额、净值额、使用人员或责任保管部门、存放地点等；同时月末应将明细表与总账进行核对，以确保账表相符；年度终了应将各月度明细表整理装订成册，连同会计账簿一并归档管理。
企业须指定具体部门负责对固定资产进行财产卡片登记管理，规定必须有财产登记部门签署“财产卡已登”的字样后，财务部门方能付清财产款项，否则财务部门须负相应的责任。财产卡片至少应记录资产名称、规格型号、购置或建造日期、资产价值、存放地点，同时资产使用或保管人在其上签字；财产发生变更时，有关人员应及时对财产卡和资产明细表作相应变更，以确保账卡相符、账实相符。以保护固定资产的安全完整。
最后，需要强调的是，企业应加快固定资产管理信息化建设，选用合适的固定资产管理系统来管理固定资产。企业可以采用条码技术，通过条码信息介质，对固定资产管理进行全程跟踪，从而加快信息的传递速度，实现固定资产的电子化管理与实时监控。这样，固定资产管理部门就可以及时、准确地了解各项固定资产使用和变动的情况，并采取相应的管理措施，提高管理效果。
固定资产管理制度12
饭店固定资产管理制度是一套规定饭店如何管理其长期使用的有形资产的规则和程序，旨在确保资产的有效利用，降低损耗，提高运营效率。它涵盖了从资产购置、登记、维护、折旧、处置到审计的全过程。
内容概述：
1.资产购置：明确审批流程，规定采购标准和预算控制。
2.资产登记：建立详细的资产清单，记录资产信息，包括购买日期、价值、使用部门等。
3.资产使用和维护：设定使用权限，制定定期保养和维修计划。
4.折旧政策：规定折旧方法和年限，计算资产净值。
5.资产处置：设立资产报废、转让或出售的`程序和标准。
6.内部审计：定期进行资产盘点，确保账实相符。
7.责任追究：设定违反规定的处罚措施，确保制度执行。
固定资产管理制度13
为加强和规范街道固定资产管理，保障街道、社区各项工作的顺利进行，结合街道实际，制订本制度。
第一条：本制度适用于街道各部门、各社区。
第二条：街道办公室为固定资产管理部门，并指定专人负责。
第三条：主要职责。
1、负责制定固定资产管理制度，对固定资产实物进行管理和检查。
2、明确专人负责固定资产信息录入、数据上报以及固定资产的调剂、调拨、处置等日常工作。
3、监督管理街道各部门和各社区固定资产的合理配备，节约、有效使用，杜绝闲置及浪费。
4、对每一项固定资产按统一格式进行编号，建立固定资产台帐。
5、每年组织街道各部门和各社区对固定资产进行一次全面清查，填写《固定资产清查表》，保障固定资产的安全和完整，确保账、卡、物相符。对清查盘点中发现的问题，应查明原因，说明情况并提出处理意见。
第四条：固定资产的计价、帐务处理，由街道财务按照会计制度的有关规定登记入帐。
第五条：固定资产购置
1、20xx、街道各部门、各社区新增固定资产时，需根据《区年政（X府集中采购目录及限额标准》的通知政办秘20xx号）文件精神、和《关于进一步明确常用办公资产配置定额20xx的通知》财〔20xx〕号文件精神，按规定流程进行固定资产采购。
2、申请部门先填写《固定资产购置申请表》并经固定资产管理人员XX复核并由街道主任审批后交由区采购中心统一采购；如原有固定资产XX报废，需要重新购置时需填写《街道固定资产报废（丢失）审批表》经复核审批同意后，再填写《固定资产购置申请表》申请购买。
3、采购的固定资产运抵街道后，由国有资产管理人员负责验收，确认无误后填写固定资产入库单，最后签字确认再交财务入帐。
第六条：固定资产范围
1、凡价值在xxx元以上（含，使用年限在一年以上（含一年），并在使用过程中保持原有实物形态的资产，均为本单位固定资产。
2、固定资产分类：房屋、土地及构筑物，专用设备，通用设备，文物和陈列品，图书和音像资料，家具、用具、装具等，其中：房屋、土地及构筑物，指本单位拥有《产权证》或占有使用的房屋、土地及构筑物。房屋包括办公用房、业务用房、生产经营用房、仓储用房等。
3、车辆及专用设备，途的设备，包括各种仪器和机械设备、文体设备、防盗报警设备等。
4、通用设备，指办公和事务用的通用性设备，如电脑、摄像机（照相机）、打印机、碎纸机、空调、电风扇、传真机、电话机等。
5、文物和成列品等。
6、图书和音像资料等。
7、家具、用具、装具等。
第七条：固定资产管理
街道固定资产的使用，按“谁使用，谁负责”的原则对资产发生的.损坏、遗失、维修等情况负责。
1、领用：固定资产领用由资产管理人员统一发放，街道各部门、各社区需填报《固定资产领用登记表》，经部门负责人签字，凭《登记表》领用资产。
2、借用：街道各部门、各社区内部相互间借用资产，不超过个1月的，由借入与借出部门间办理借用手续；超过个月的，借出部门应于借出与归还时书面告知街道党政办。
街道固定资产原则上不对外出借，如因特殊原因需出借的，使用者需经街道分管和主要领导批准同意后方可借出，借出的固定资产要保证完好无损，否则按价赔偿。
3、调拨：固定资产在街道各部门、各社区内部转移调拨，必须在确保不影响相互部门间开展工作的前提下进行。属于以下情况的，可以：
（1）进行内部调拨：本部门闲置、不需要使用；
（2）部门因开展工作需要长期使用的。填报《固定资产调拨单》，调出、调入部门负责人签字，确认后交街道党政办存档。调用后的固定资产由调用人负责保管，调用期间出现无故损坏丢失的情况，由调用人负责赔偿。
4、接受捐赠和无偿调入：街道各部门、各社区接受外单位捐赠或无偿调入的固定资产，统一由街道党政办办理接收手续，统筹安排到各部门和各社区使用。
5、土地、房产等固定资产由党政办负责监督管理。
6、公务用车由街道党政办统一管理，采取“三定”制度。XX按区每年提供的目录库，确定定点加油、定点维修、定点保险单位，加油卡实行“一车一卡”；公务用车离市需办理审批手续后再使用。
行政事业单位国有资产的使用应达到规定的使用年限，对没有明确使用年限的资产，有行业使用年限标准的，从其标准；无行业标准的，本着节约、经济的原则确定资产处置事项。
固定资产达到以下使用年限后可作处置：依据政办〔xx〕号、财〔xx〕号文件精神及有关规定和要求，⑴交通工具：车辆购1030（2）置超过年或行使里程超过万公里数的；电脑、复印机、网络（63）8等办公设备达到年以上；空调、冰箱、冰柜等制冷设备达到年10以上；
办公桌椅、档案柜、家具等设备达到年以上；
（1）专用设备：根据专门性能和专业用途，以相关行业标准或技术部门鉴定为准，（56）如无具体行业标准或技术鉴定的，按照不低于年的标准确定；房屋建筑物或其他固定资产，按国家有关规定年限确定。以上有新文件按新的规定执行。
（2）、固定资产处置范围：闲置不用的资产；报废、淘
（3）汰、超使用年限的资产；盘亏、非正常损坏的资产；因单位撤
（4）销、分立、合并等原因发生使用权转移的资产；其他需要处置的资产。
2、车辆和专用仪器设备必须按照国家、行业有关报废规定的要求进行报废处理；未到报废期而需要报废的，必须经专业技术部门出具报废鉴定书。
3、房屋及建筑物的处置按照区政府有关规定执行。
4、对需要处置的资产，各部门应填写《固定资产处置申请表》，符合处置条件的，由街道党政办报区有关部门审批，并对审批同意处置的固定资产及时进行注销处理及帐务核销。
5、报废后的固定资产残体，各部门、各社区不得私自处理，应交党政办统一安排处理。
第九条：机关各部门、各社区工作人员工作调动时，应办理所用资产交还手续后，方可办理调动手续。
第十条：未经批准，任何个人不得以任何理由占用、处置固定资产。违反者追究部门负责人和直接经办人责任，情节严重的，报区纪检监察部门处理；触犯法律的，移交司法机关处理。对使用期间固定资产被盗、遗失的，按其原因及固定资产的价值追究相应责任。
第十一条：本制度自颁布之日起实行。
固定资产管理制度14
xx物业公司固定资产管理制度
目的:充分发挥公司固定资产的效能,避免公司固定资产的减值和流失。
适用范围:百货事业部所属各门店,。
第1条固定资产的定义
1、固定资产的定义:
固定资产是指长期使用过程中,仍然保持原有的实物形态及使用效能,而不改变其外部形态及属性的实物。
2、固定资产的分类:
公司固定资产分为以下七类
2.1土地、房屋及建筑物
2.2商用固定资产
2.3专用固定资产
2.4电器等通讯固定资
2.5交通运输工具
2.6办公固定资产、家具用具
2.7其它
第2条固定资产的管理职责
1、固定资产由财务部、物管部、技术部门和使用部门共同管理,财务部和物管部负责对公司使用的固定资产进行监督、检查。
2、财务部负责固定资产的资金形态管理,建立固定资产总账,明细账和使用单位财务账,做到账账相符。
3、物管部负责固定资产的实物形态管理,是固定资产的管理部门。负责建立固定资产台账、使用卡片,做到账卡相符、卡物相符,并收集、整理、保管固定资产技术资料和有关证件。
4、技术部门负责固定资产的技术鉴定、质量验收和安装调试,做好检修和日常维护工作。
5、使用部门负责本部门固定资产实物管理,建立本部门固定资产使用卡片,落实本部门固定资产管理责任人。负责本部门固定资产的日常使用维护和检修工作。
第3条固定资产购置管理
各单位按月编制本单位固定资产购置计划。填制《固定资产购置计划表》,于每月20日前报总公司审批。特殊情况确需计划外购置的,要填制《固定资产购置申请表》,并办理追报审批手续,追报手续与报批手续相同。
第4条固定资产的验收
1、新开店在开业前,物管部要对所有固定资产进行逐项验收登记,填制《固定资产验收单》并建立固定资产账卡。
2、设备到达单位,物管部门会同采购部门和使用部门(必要时请有关技术部门)到场共同开箱,对设备的外观、附件、备件、工具、技术资料进行核查、清点,填写《固定资产验收单》无误后,办理入库手续。
3、使用部门办理出库手续,领出设备,进行试运转(必要时请有关技术部门参与安装、调试),并在《固定资产验收单》上做记录。运转正常后,物管部组织使用部门进行合格验收,填写齐全《固定资产验收单》一式二份,一份物管部门存档,一份交财务部门。
4、附件、工具交使用部门使用保管、重要部件交库房保管、技术资料由物管部归档,使用部门可留用复印件。
5、固定资产购置部门、物管部及技术部门在《固定资产验收单》上签字,凭《入库单》、《固定资产验收单》、《正式发票》到财务部门报账,缺少任一单据,财务部门不予报账。
第5条固定资产的建账、建卡
1、经验收合格投入使用的设备,物管部按固定资产规定分类、编号,并将编号牌(标签)钉(贴)在设备明显处,建立《固定资产台账》填写《固定资产卡片》一式三份,使用部门、财务部门、物管部门各执一份入账。
2、在账卡记载已调出、售出、报废的设备,在销账后,为避免今后出现编号重复引起管理混乱,设备的编号不再重复使用。
第6条固定资产的维修
固定资产维修应填写编制固定资产报修申请表,超预算必须履行追报审批手续,追报手续与审批手续相同。
第7条固定资产的停用
固定资产停用,使用部门要做好停用前的准备工作,报物管部和财务部,并在《固定资产卡片》上做记录,可移动的设备退库房保管,没有做好停用准备工作的设备,库房不予接受。
第8条固定资产的调拨
固定资产的.调拨需书面报主管副总经理批准,填写《固定资产调拨单》一式四份,调入部门、调出部门、财务部门、物管部门各留存一份,做为部门入账和销账的凭据,并在《固定资产卡片》上做变更记录,对未经批准擅自调动的追究有关人员责任。
第9条固定资产的报废和售出
1、无法达到工作,影响安全、污染严重、修理不好更新的设备报废时,由使用部门提出申请,填写《财产报废申请单》,经物管部门核实(必要时请有关技术部门鉴定)财务部门复核,报公司审批。各部门按审批意见办理,核销账卡。
2、报废设备零部件可拆卸使用的也可在国家规定允许范围内转让、出售。
第10条固定资产的检查
1、每年年末物管部门、财务部门牵头,统一安排年终盘点,使用部门配合对固定资产校对账、卡、物,并将盘点结果进行汇总,提出处理意见,报总公司审批。
2、财务部门、物管部门和使用部门根据公司审批意见各自进行账、卡等事物处理,处理后的账、卡、物要保证一致相符。
第11条其它
凡接收馈赠的固定资产均属公司财产,按购置固定资产处理。各单位的设备固定资产只有使用管理权,不经公司总经理批准,不得擅自出售、出租、转移、投资和充做抵押。
第二十九条相关记录表
1、固定资产台帐
2、固定资产盘点汇总表
3、固定资产清查盘点表
4、闲置资产报告单
5、固定资产验收单
6、固定资产转移单
7、固定资产调拨单
8固定资产卡片
9、固定资产报废(售出)申请单
固定资产管理制度15
医院固定资管理制度是管理医院固定资产的重要框架，它涵盖了资产的购置、登记、使用、保养、报废等全过程。制度的主要目标是确保固定资产的安全、有效利用，防止资产流失，提高医院运营效率。
内容概述：
1、资产分类与编码：建立统一的固定资产分类标准和编码体系，方便资产管理和盘点。
2、购置审批流程：明确资产购置的.申请、审批、采购和验收程序，确保合理使用资金。
3、资产登记：设立详细的资产登记簿，记录资产的来源、价值、使用部门等信息。
4、使用与维护：规定资产的日常使用规则，设定定期保养和维修机制。
5、资产转移与借用：制定资产内部转移和借用的程序，防止资产滥用。
6、报废处理：设立资产报废的标准和程序，确保资产的有效循环。
7、盘点与审计：定期进行资产盘点，配合财务部门进行年度审计，保证账实相符。
8、责任追究：对违反规定的部门和个人，设定相应的责任追究机制。
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