当前位置：聚优网>实用文>制度>幼儿园采购管理制度

幼儿园采购管理制度

时间：2024-06-25 13:21:26 制度我要投稿

相关推荐

幼儿园采购管理制度

　　在社会一步步向前发展的今天，制度使用的频率越来越高，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的幼儿园采购管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。

幼儿园采购管理制度

幼儿园采购管理制度1

　　随着幼儿园的不断发展和进步，采购管理也越来越重要。幼儿园的采购管理制度和流程可以帮助幼儿园在采购过程中规范管理，提高工作效率和经济效益，确保质量和安全。

　　一、采购管理制度

　　1. 采购目标和原则

　　幼儿园的采购目标是让幼儿园的设施、设备、材料等各项采购品质量、价格、供货时间等更加合理，确保安全、健康、卫生、环保、节能，满足幼儿的学习、游戏、娱乐需求。

　　幼儿园采购的原则是公开、公正、公平、透明、竞争，保证最佳性价比，并且关注环保、质量、安全和服务。

　　2. 采购管理流程

　　幼儿园的采购管理流程包括需求确认、采购方案确定、采购招标、评标和中标、合同签订、供货及验收、结算和支付等环节。具体流程如下：

　　（1）需求确认：由采购负责人或幼儿园各部门提出采购需求，经申请单或采购计划确认后，由采购部门或采购负责人确定采购方案。

　　（2）采购方案确定：根据采购需求，采购部门或采购负责人制定采购方案，并向有关部门进行征求意见和建议，形成采购方案。

　　（3）采购招标：根据采购需求，采购部门或采购负责人制定采购招标文件，并通过多种方式进行采购公告和招标。在规定的招标期内，采购部门或采购负责人按照采购招标文件，同步开标、评标，筛选出符合要求的供应商。

　　（4）评标和中标：主管部门或采购负责人根据供应商的价格、产品质量、服务等要求进行评标，确定应中标的供应商。

　　（5）合同签订：中标后，采购部门或采购负责人按照中标结果，依据合同签订程序，与中标供应商签订合同书。

　　（6）供货及验收：中标供应商按照合同内容供货，在规定的.时间、地点，按照约定的数量、质量与幼儿园验收部门进行验收。

　　（7）结算和支付：采购负责人或幼儿园财务部门按照规定程序，对供应商提供的发票进行核对，结算合同款项，向供应商支付货款。

　　二、采购管理制度的实施

　　1. 建立幼儿园采购管理制度和流程，制定详细实施细则，公示在便捷的部位，践行规范化和标准化管理。

　　2. 加强采购负责人的培训和管理。采购负责人应熟悉幼儿园采购管理制度和流程，确保采购过程中，遵循正确的管理程序和诚信原则，保证采购品质、价格、供货时间等。

　　3. 强化采购过程中的监督和管理。幼儿园领导、院长、财务部门应加强对采购过程的监督和管理，确保采购过程的合法、公正、透明。

　　4. 建立采购风险管理体系。幼儿园应该合理评估和规避采购过程中的法律、财务、市场等风险，促进采购过程的顺利。

　　5. 强化沟通和服务方面。幼儿园和供应商之间应在采购过程中保持密切、及时的沟通，建立良好的合作关系，以更好地支撑幼儿园的发展。

　　总之，幼儿园的采购管理制度和流程是一个重要的管理体系，它对幼儿园的可持续发展具有重要意义。幼儿园应注重流程标准化和信息化建设，灵活应用多种采购方式，加强风险管理和服务保障，不断提升采购管理的效率和质量，为幼儿健康快乐成长营造一个安全、和谐的学习环境。

幼儿园采购管理制度2

　　第一章总则

　　第一条为进一步规范我县中小学、幼儿园政府采购工作，提高政府采购资金使用效益，促进党风廉政建设，根据《中华人民共和国政府采购法》、《金塔县政府采购管理办法》、《金塔县政府采购监督管理暂行办法》，结合我县中小学、幼儿园政府采购管理工作实际，制定本办法。

　　第二条本办法所称政府采购，是指金塔县各级各类中小学及幼儿园，为完成教学、教研、后勤保障等任务，使用财政性资金和与之配套的单位自筹资金购买政府采购目录以内或采购限额以上的货物、工程及服务的行为。

　　第三条中小学、幼儿园政府采购应当遵循公开透明原则、公平竞争原则、公正原则和诚实信用原则。

　　第二章政府采购的范围与形式

　　第四条中小学、幼儿园政府采购项目范围主要包括：办公、教学、科研、后勤保障等设施、设备;零星基建、维(装)修项目、服务项目(学生校服、教材与教辅资料、生活取暖用煤、学生宿舍生活用品、劳务、租赁等);单件或批量累计在5000元以上(含5000元)的未纳入政府集中采购目录的所有商品。

　　第五条零星基建、维(装)修项目包括：中小学、幼儿园教学用房、辅助用房、围墙、校门、各类运动场地、绿化等零星基建及各类维(装)修项目。

　　第六条中小学、幼儿园政府采购实行政府集中采购和自行采购相结合的形式进行，政府集中采购按《金塔县政府采购20xx年度集中采购目录及标准》(金政办发【20xx】114号)执行。

　　第七条政府采购的方式为：公开招标(协议供货、定点)、邀请招标、竞争性谈判、单一来源、询价、其他。

　　第八条凡采购额度达到5万元以上的(含5万元)货物类和服务类项目，必须到县政府采购部门集中采购。凡采购额度达到10万元以上的(含10万元)工程项目，必须到县住建部门招标办统一公开招标采购;10万元以下的工程项目必须经学校(园)校(园)委会议研究确定，报教育局领导办公会议审批，根据审批意见到住建部门办理备案手续。

　　第九条中小学、幼儿园急需添置的有关教学设备及设施，低于5000元的;有特殊要求或时间紧迫，标的数量较小无法进行统一采购的;由单位提出申请，经教育资金核算中心审核，报经教育局分管领导审签并加注明确意见后，转报政府采购部门审批同意后，采购人可参照《中华人民共和国政府采购法》的有关规定自行组织采购。

　　第十条经县政府采购部门审批，以自行采购形式组织的`采购项目，组织采购时采购人遵循比价采购的原则，严格按照询价、比价、议价程序履行政府采购手续，保证采购物品物美价廉，品质合格。物品批量采购的，要对商家提供的价目单进行筛选，商定合理价位，减少采购次数。除教材、教辅、办公用品和作业本外，相同类型的货物一年内不得报2次采购申请。

　　第十一条采购人采购货物或服务项目，必须到县政府采购部门批准的定点供应商处采购。

　　第三章政府采购的申报

　　第十二条采购人根据年度财政预算中政府采购项目资金情况编制政府采购预算，报县教育资金核算中心汇总，采购预算经教育局领导办公会议审查批准后，报县政府采购部门备案。

　　第十三条政府采购预算一经批复，原则上不得调整。凡未做预算的采购项目原则上不得提出采购申请。特殊情况需要调整和追加预算的，报局分管领导提出意见后，采购单位书面申请，经教育局办公会议审核批准后执行。

　　第十四条采购人根据批准的政府采购预算，结合本单位工作实际，编制政府采购计划。组织政府采购时，采购人根据批准的年度政府采购预算填写《金塔县政府采购项目计划申请表》、《金塔县政府采购项目资金审批表》、《金塔县政府采购项目汇总表》，报县教育资金核算中心进行审核，县教育资金核算中心对纳入政府采购预算的采购申请进行核实后，报教育局分管领导审批。

　　第十五条采购人根据教育局对其采购申请审批意见，到县政府采购部门办理政府采购相关手续。

　　第十六条采购人严格按照县政府采购部门审批的政府采购形式和采购方式组织采购。

　　第四章政府采购预算的执行

　　第十七条采购人应严格执行政府采购预算，不得采购无预算、无计划的采购项目。

　　第十八条采购人采购政府集中采购目录以内的工程、货物和服务，必须按照规定的采购方式和程序依法实施政府采购。

　　第十九条中小学、幼儿园对物品实行自行采购的，由单位采购领导小组负责实施，一般应规避主要领导，由分管领导和相关人员组织按议定的要求采购。具体程序是：成立由分管领导、单位工会代表、相关教职工代表等组成的采购领导小组，成员不少于3人;采购物品名称、质量、金额须经单位采购领导小组集体商议，并有会议记录及领导小组成员签名;单位采购领导小组根据采购需求、质量、服务相同且报价最低的原则确定成交供应商，并将采购结果在校务公开栏进行公示。

　　第二十条采购人采购中小学、幼儿园教学课桌椅、学生宿舍家具、教学设备(实验室、图书室、功能教室的桌椅柜架)、教学仪器(理、化、生、劳技、体育等仪器)、图书、教材、教辅、教育教学软件及其它教学、生活物品、生活取暖用煤、后勤保障设施设备等纳入政府采购目录和在采购限额标准以上的货物和商品，在每年的3月10日和9月10日前根据年度政府采购预算编制政府采购计划，报县教育资金核算中心审核，教育资金核算中心提出意见提交教育局领导办公会议研究决定，采购计划一经审核批准，无特殊情况不得随意变动。

　　第二十一条组织政府采购时，县教育资金核算中心对采购人申请的政府采购预算和采购计划进行汇总，对同类物品和有关服务项目提出“并类捆绑打包”方案，报教育局分管领导审核后，报县政府采购部门按政府采购程序执行。

　　第五章政府采购的合同签订与验收

　　第二十二条采购人根据《合同法》采用书面形式与货物或提供服务的供应商签订政府采购合同。

　　第二十三条政府采购合同必须明确采购商品或提供服务的名称、数量、规格、质量、性能、价格，履行合同的时间、地点、方式和违约责任等内容。

　　第二十四条采购人完成政府采购后，采购人按采购合同约定的事项进行验收，验收合格后，验收人在采购合同上签字确认，报账员凭借正规发票和政府采购手续到县教育资金核算中心报账。

幼儿园采购管理制度3

　　幼儿园采购管理是保证教育教学工作顺利开展的重要保障，同时也是保障幼儿健康安全的必要措施。为了保障幼儿园教育教学质量和幼儿的健康安全，制定一套科学的幼儿园采购管理制度，建立科学的幼儿园采购管理流程，至关重要。

　　一、幼儿园采购管理制度

　　1. 采购计划制度：对于每一个学年，幼儿园需要根据教育教学计划，制定一份采购计划，明确需要采购的物品和数量。

　　2. 采购审批制度：所有采购都需要经过严格的审批流程，幼儿园校长或其委派人员应当对采购计划逐一审批，审批单据需保存在档案中，以便随时查阅。

　　3. 供应商管理制度：幼儿园需与物资供应商建立良好的合作关系，签订供货合同并及时跟踪物资供应情况。如通过评估发现供应商的信誉度缺乏，供应商可以被淘汰，并且不能在一段时间内被列入幼儿园采购名单。

　　4. 物资验收制度：根据合同约定，采购物资需及时验收，如有问题应及时和供应商联系处理。验收合格的物资要及时处理存放，验收不合格的物资应拒收。

　　5. 物资保管制度：已入库的物资应有跟踪管理，并按照不同物资的特性进行分类保管。定期进行库存清点，确保库存数量的.准确性。

　　6. 物资领用制度：幼儿园教职员工需按照规定程序申请领用物资，领用后需履行制度规定的归还手续，领用数量需控制在规定范围内，确保物资使用的经济性和合理性。

　　7. 物资使用后处理制度：物资使用后若有剩余，经过合理处理后方可入库或处理。物资使用结束或者超出使用年限需按照规定程序报废或清理。

　　二、幼儿园采购管理流程

　　1. 编制采购计划：按照教育教学计划制定采购计划。

　　2. 采购申请：教职员工向校长或其委派人员提交采购申请。

　　3. 校长审核：校长或委派人员审核采购申请，如审核不通过需及时反馈给员工。

　　4. 编制采购清单：根据审核通过的采购申请，制定采购清单。

　　5. 发送采购询价：根据采购清单，向有关供应商发送采购询价。

　　6. 收集报价：收集各供应商报价后。

　　7. 筛选供货商：按照价格、质量、服务等因素筛选供货商。

　　8. 商谈合同：选择了供货商后，和供货商沟通并签订采购合同。

　　9. 物资验收：按合同约定验收供货物资。

　　10. 到库入库管理：验收完毕，物资进入库房管理，并做好物资分类、编号等工作。

　　11. 物资领用：教职工严格按照制度程序申请领用物资。

　　12. 归还使用物资：借用结束后归还物资，并做好归还入库的记录。

　　13. 物资维护：对已领用物资进行维护，确保物资的长期使用率。

　　14. 物资报废：超出使用年限或损坏无法使用的物资需要及时报废或清理。

　　15. 汇总统计：定期对采购情况进行汇总统计，并分析其经济效益，为下一年度的采购计划提供参考。

　　以上就是幼儿园采购管理制度及流程的详细介绍，希望有助于广大教职工了解幼儿园采购管理的相关规定和流程。有明确的采购管理制度和流程，可确保各项采购工作的合理流转，提高幼儿园采购管理的效率和经济性。同时也保障了幼儿园教育教学质量和幼儿的健康安全。

幼儿园采购管理制度4

　　第一章原则

　　第一条为进一步规范幼儿园的采购行为，加强幼儿园的物资采购管理，根据我园的实际情况，特制订本物资采购管理办法。幼儿园的采购行为必须严格遵守各级部分下发的关于政府采购的相关规定。幼儿园的采购由政府采购和自主采购相结合。

　　第二条本着对幼儿园负责、降低采购成本的目的，加强对物资采购的管理工作，使采购过程中的决策、价格监督、质量检验等工作进一步规范化、制度化。

　　第三条采购原则

　　1、采购过程实行“三比”（即比质比价比服务）的采购原则。

　　2、采购实行“三审一检”（即采购计划审核、价格审核、合同及票据审核和质量检测）的控制原则。

　　第二章采购的计划管理

　　第四条幼儿园各部门所需的物资用品，如果符合政府采购金额和目录的，必须向教育局提交采购计划，由县政府采购中心采购，对于符合自主采购目录和金额的采购行为由采购领导小组实施。

　　第五条购买仪器、设备等金额较大的物资，必须由北幼教代会和相关部门负责人通过会议或其它形式实行集体决策，增加透明度。

　　第六条严把进货渠道关，本着科学有效、公正公开、比质比价、监督制约的原则。在比货、比价、比信誉、比售后服务的基础上实行定点采购。

　　第三章采购过程管理

　　第七条要广泛收集所采购物资的质量、价格等市场信息，掌握主要采购物资的信息变化情况，进行比质、比价采购。对单项或批量采购预算达到万元以上的物资采购，具备招标条件的，一律实行招标采购。

　　第八条对需要招标采购的.物资，由编制招标文件，由幼儿园领导安排成立招标工作组，根据采购物资的特点，临时组建相关专业人员进行评标，评标人员采取不固定的方式进行组合。

　　第九条物资采购按照“先考察，再比较，后确定”的程序进行，对所购物品至少要考察三个以上厂家的同类产品。从质量、价格、售后服务等方面进行认真比较，充分论证，确定所购物品。

　　第十条对每次招标文件及投标单位的资料进行整理归档，做好资料保存，凡参与招标人员对招标有关事项严格保密，工作人员不得将投标单位的报价及招标情况私自泄漏。更不得有损害学校利益的情况发生。

　　第十一条采购物资，在与供货商谈判价格时，必须有两人或两人以上参加谈判定价，价格质量监督组参与，最终购买价由采购小组决定。

　　第十二条采购人员将物资采购回来，由价格质量监督组成员凭发票审查实际采购价格和质量，验证签字后，校领导方可签字报销。

　　第十三条价格质量监督组定期向教代会汇报监督实施情况，并提出有关意见或建议。

幼儿园采购管理制度5

　　一、制度概述

　　幼儿园采购管理制度是为确保物资采购的透明化、规范化、科学化、公正公正、有效性和经济性，规范幼儿园采购管理行为。本制度旨在规范幼儿园采购活动，保障国家财产和企事业单位利益，维护社会公共利益和个人合法权益，提高物资采购工作的效率，推进幼儿园管理水平的提升。

　　二、流程概述

　　1.需求申请

　　幼儿园管理部门或各个教研组向采购部门提出采购需求申请，需求包括：采购物资的品名、规格、数量、质量标准、采购用途、采购资金来源等，此外还要注明采购细节，比如要求提供发票、质保书等文件。

　　2.采购准备

　　确定采购清单，制定采购计划，拟定采购方案，编制采购需求分析报告，并进行询价或公开招标，确定中标者。

　　3.中标人确定

　　对于询价的方法确定中标人的条件，主要针对报价最合理者选定，这样可以在满足质量要求的前提下尽量降低采购成本。而对于公开招标，采取“采用投标文件质量和投标价格相结合的评审及成果公告制度”，评估投标者的实力，综合考虑各个条件后确定中标人。

　　4.合同签订

　　法定代表人或其委托人与中标人需签立采购合同，约定供货、付款及验收的具体要求，以及各自的责任和义务。

　　5.资金支付

　　支付采购资金，按协议规定的时间和方式支付，确保中标人的合理利益。

　　6.实施验收

　　对货物按照规定的质量、数量、品种和规格进行检验，签署验收单，确保采购到的货物符合要求。

　　7.台账建立

　　将采购清单、合同、验收单等资料，记入幼儿园采购记录台账中，建立完善的采购信息系统，方便管理与追溯。

　　三、采购注意事项

　　1.遵纪守法

　　幼儿园采购活动必须遵守《招标投标法》等相关法律法规以及国家有关政策法规，从而保证采购的公正公平公开化。

　　2.质量保证

　　采购物资的`质量应符合国家及行业标准，确保之后的幼儿教育品质受到保障。

　　3.价格公正

　　对采购物资的加工费和其他相关费用必须合理，防止商家随意提高价格，导致幼儿园资金被浪费。

　　4.下订单前确认无误

　　在下订单之前，要仔细核对采购清单以及各项条件，确保无误后再与中标厂商签订合同，避免可能出现的纠纷。

　　综上，幼儿园的采购管理制度及流程非常重要。通过规范化的制度和流程，可以提高采购质量，规避风险，降低采购成本，提高效率。希望幼儿园能够根据自身需求，制定出适合自己的采购管理制度及流程，确保幼儿园的日常运营稳定和营运成本合理。

幼儿园采购管理制度6

　　为规范本园食堂食品原料和消耗品的采购程序，提高幼儿饮食安全和后勤工作管理服务水平，适应市场商品和价格的变化，便于监督和管理，特制定本办法。

　　一、采购基本原则：

　　1、保证幼儿生活及食品加工器具需要的原则。

　　2、保证幼儿食品新鲜、卫生的原则。

　　3、在保证食品质量条件下，实行价格最优的原则。

　　4、按程序办事，完备有关手续，加强食品质量卫生监督的原则。

　　二、采购范围：

　　特指幼儿食堂所需的食品及相关用品，如：蔬菜、肉类、鱼类、调料，以及食堂设备、厨具、餐具、工作服等。

　　三、采购流程：

　　1、每周五定出下周儿童食谱后，由红案、白案班长根据每天儿童用量，计算并填写出一周所需食材《申购单》(每天分开填写)，交事务长审核。事务长根据库存情况进行审核，审核后交后勤院长审批。

　　2、《申购单》一式三份，会计、食堂保管员、采购员各一份，采购员根据《申购单》每天用量进行采购。

　　3、每周水果副食由食堂保管员根据用量填写《申购单》，少量零星配菜及副食等，可先行购买，月末结账时由采购员补填《申购单》。

　　4、司务长、食堂保管员需对配送的食材(蔬菜、肉等)进行验收，根据《申购单》及发票核实数量、份量、重量、质量并入库，同时填写《入库单》。

　　5、食堂司务长应不定期地抽查监督出入库原料的库存情况，保证先进先出，防止货物积压变质;同时在一周采购过程中根据幼儿入园情况的变化，提出合理化的改进意见，并上报修订。

　　6、食堂所需用具(厨具、餐具、工作服等)，由司务长掌握并申购;食堂设备购置需院长审批。

　　四、采购报销手续：

　　报销的进货单据和发票上要有采买人、保管员及司务长验货签字。会计根据《申购单》、进货单据及发票、食堂仓库盘存情况等进行审核，审核后交后勤院长签字同意，财务部出纳报销。

　　五、采购注意事项：

　　食堂司务长和采购员，要讲原则，有责任心，正直诚实，不谋私利，采购食品需注意以下几个方面：

　　1、采购食品(包含食品成品、原料及食品添加剂、食品容器和包装材料、食品用工具和设备)，要遵照国家有关规定向供方索取产品的检验合格证和质检报告，同时注意检查核对。合格证明中记载的产品名称、生产日期、批号等必需与产品相符，不得涂改、伪造。

　　2、采购乳制品、肉制品、水产制品、食用油、调味品、酒类饮料、冷食制品、食品添加剂以及卫生行政主管部门规定应当索证的其他食品等，均应严格索证;生肉、禽类应索取动物检疫部门的检疫合格证，进口食品及其原料应具有口岸卫生监督部门出具的检疫合格证书。验收食品时，要检查所收购食品有无检验合格证明，并做好记录。

　　3、不得采购变质、掺杂掺假、发霉生虫、有毒有害、质量不新鲜的食品及原料，以及无产地、无厂名、无生产日期和保质期或标识不清以及超过保质期限的食品。不得采购无卫生许可证的食品生产经营者供给的食品。

　　4、严禁采购路边货或其他无法溯源的食品原料、辅料。

　　六、供应商的选择：

　　1、为确保食品的质量、卫生、安全，实行“定点采购”，根据“货比三家”和规模、诚信等综合因素，选择食品供应商，并签定供货协议书。

　　2、供应商必须具备合法从事经营活动的相关证照：营业执照、组织机构代码证、税务登记证、负责人身份证，并提交复印件备案。

　　3、大米、面粉、菜油、调料、肉(鱼)类五大宗食品的供应商，必须提供国家规定的`必须具备的相关资质证书：卫生许可证、产品质量监督检验报告、动物检疫合格证等。

　　4、长期合作的供应商，应与本单位签订长期合作的合同，其中应约定食品原料、辅料的质量、卫生、定价办法、配送方式、退换货、货款支付方式、食品安全责任等。

　　5、对于不完全具备相关证照的某些食品原料辅料供应商，如蔬菜类供应商，仍应坚持从具有合法经营资格的农贸市场的定点摊贩手中采购，以保证所采购的食品原料辅料可以溯源。

幼儿园采购管理制度7

　　实行财务规范管理的基本途径，是采取幼儿园资金预决算，为了使幼儿园有限的资金发挥最大的效益，珊洲幼儿园特制定本预决算制度。

　　一、预算制度。

　　预算是关于为完成组织目标和计划所需资金的来源和用途的一项书

　　面说明，是广泛应用的传统的财务控制方法。通过预算，便于控制财

　　务状况，便于从宏观上掌握全局，迫使管理人员在收和支的考虑上，都尽可能地精打细算。

　　（一）预算编制原则

　　预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡”的原则，要考虑幼儿园事业发展和建设的需要，坚持“收支两条线”管理原则，坚持量入为出、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，在确保人员工资和正常运行开支的前提下，合理安排事业的发展支出。

　　（二）预算的`编制和审批程序

　　1、根据幼儿园总体发展目标和实际情况，提出下一年度所需各项费用开支的性质、用途和金额，使用的专项资金应按进度分年度提出计划。

　　2、幼儿园根据本年度预算执行情况，提出的下年度事业经费支出预算，综合考虑增减变动因素，提出下年度收支预算建议数。

　　3、园长行政办公会议审议预算方案，报幼儿园教代会通过。

　　（三）预算编制方法

　　幼儿园经费预算要根据财力实现的可能性，参照以前年度预算执行情况，并结合幼儿园事业发展需要进行编制。在编制时要根据情况制定各项经费的预算定额，使幼儿园经费预算有据可依，防止预算编制的随意性，做到预算安排公正、合理、切合实际。幼儿园的收入及支出必须全部纳入学校财务预算。

　　（四）预算的执行和调整

　　1、预算的执行。预算执行包括收入预算的执行、支出预算的执行和预算平衡三个部分。在预算执行过程中，既要积极组织收入，确保各项收入及时足额入帐，又要合理安排支出，实现年度预算收支平衡。幼儿园的收入必须全部入帐，纳入幼儿园预算统一管理，绝对不允许私设“小金库”。

　　（1）每年年初，园长根据资金的大致情况，召集园务会议成员，讨论

　　资金的使用分配情况，确定好学年度该做的重大项目，有计划地分配

　　资金。

　　（2）预算坚持“量入而出”的原则，不赤字原则，不能出现资金倒挂。

　　（3）投资预算的项目必须经过园务会议成员集体研究讨论通过。

　　（4）收入预算应考虑到可能有的来自各方面的收入，必须尽可能准确地估计各项收入的量和时间等，并努力提高其实现的可靠性。

　　（5）预算情况要在教职工大会上公开，增强民主理财的透明度。

　　（6）资金预算中以改进教学设施、添置教学设备为主，抽出部分资金

　　提高教师福利。

　　2、预算的调整。为保证幼儿园预算的良好执行，维护预算的严肃性，预算在执行过程中原则上不予调整。如因特殊情况确需调整，说明具体原因，报上级主管部门审核，批准后再作调整。

　　二、决算制度

　　决算作为年终对资金使用、分配情况的总结，是有效控制财务的措施之一。

　　1、决算时间:每年年底12月份。

　　2、决算项目:由会计分类统计一年内的收支情况，目的是看看是否

　　按预算项目去分配、使用资金效益。

　　3、每月底会计要汇报幼儿园当月收支情况，年底要形成书面报告，由教代会代表讨论通过。

　　4、成立资金决算小组，检查督促是否将有限的资金发挥了最大的效益，是否将资金用在刀口上。

　　5、决算结果要在财务公开栏中张榜公开，接受广大教工监督。资金预决算是提高资金使用效率和有效分配的重要条件，学校领导和财务人员必须遵守制度，管好、理好、用幼儿园的有限资金。

　　三、其他事项

　　1、固定资产购置必须列入年度支出预算方可安排购置。购置固定资产需专人管理，符合政府采购条件的按政府采购流程规范操作，实施采购，需自行采购的，货比三家、综合考察。

　　2、预算实行统一管理、统一核算。预算一经批准，各部门必须严格执行，并接受有关部门的监督和检查。

　　3、幼儿园的预算内外经费均纳入幼儿园财务部门统一管理，经费收支实行审批制度。

　　4、各项支出的原始凭证，经审批内容真实合法，符合财务制度规定，并有经办人、验收人和园长签字后方可办理支出，否则财会人员不予报销。

　　5、财务室于每学期末在教代会上汇报幼儿园经费的收支情况，并接受相关部门的监督检查。

幼儿园采购管理制度8

　　为做好幼儿园后勤保障工作，使伙房食品采购各环节保持廉洁、公开、高效运行，抵制不良风气的侵蚀，杜绝事故和漏洞，真正做到后勤服务促进保教工作，达到降低幼儿伙食费成本之目的，让职工和家长放心和满意，特规定如下：

　　1、园内食品采购、协调由园后勤部负责，所送食品必须是经园考察后并签有协议的合格供应商提供，与园未签协议的的票据一律不得报销，责任自负。

　　2、厨房食品、食材采购采用公开、公平原则确定合格供应商向社会采购的方式进行，食品采购的价格应以批发价或低于市场零售价（不得高于9折）。供给的食品必须是新鲜、无变质、无污染的食品。

　　3、购买食品，做到有计划、不浪费，不积压，贯彻勤俭办事方针。伙房班长配好每天所需食品的品名、数量，并作好记录通知与园签有协议的供应商，协议供应商必须按品名、数量按时送货到园。

　　4、保管员是食品的第一验收责任人，伙房所有食品由保管员先行验收，班长复查的方式进行，不得以任何理由未经保管员验收而擅自加工，凡是保管员未验收而他人擅自加工产生的票据财务不得报销由违章者付款。

　　5、园财务部是票据审核的第一责任人，要对园内每日发生的各类票据进行比对分析，并有权提出质疑，拒绝任何问题发票入账。

　　6、厨房班长对每天伙房所需的食品进行质量、数量、价格等方面的验收进行复查（复查在保管员验收后进行），杜绝变质的和价格高于或等于市场零售价的食品进入伙房，早餐牛奶的票据保管员要现场核实数量经操作人员签字认可。

　　7、炊事员必须在保管员验收后进行拣菜、洗菜，并注意把好质量关，不得将劣质菜混入优质菜中，对于采购的霉烂、变质、过期的.食品，炊事员有责任提出异议并及时报告。

　　8、购入食品的发票由保管员接收并送财务室，且必须写明品种、数量、单价(大小写齐全)，有供货人（全名）、验收人（全名）、复查人（全名）三方签章（缺一项为无效票，财务不得报销），发票当日验收有领导签字有效（隔日无效），财务人员只对供应商付货款，严禁他人代理或私开发票。对于虚开、虚报，单价有问题的票据一经发现严肃处理。

　　9、严格把好“三关”，即班长把好食品购买关，不买腐烂变质食品，不买“三无”食品（无商标、无厂家、无生产日期）；保管员把好食品验收关，对不符合标准、质量低劣的食品拒绝入库；主厨师傅把好食品操作关，对变质食品、低劣食品拒绝操作。若因把关不严造成损失和食物中毒事件，除追究经济损失外，还要追究其刑事责任。

　　10、主管领导、园后勤部、分园长要不定期对食品验收环节进行抽查。伙房班长、保管员必须履行其职责，对伙房的食品购买、入库、操作进行监督，对食堂工作人员操作程序、操作过程及安全生产进行检查督促，若因失职和管理不力造成的后果，将追究责任。

　　11、对供应商的考核采用群众监督一票否决制（只要有职工和家长投诉举报即取消供货资格），对幼儿园让利的合格供应商实行鼓励可连续签约。

　　12、食品采购、验收过程中如有问题，各环节有责任向园领导、园后勤部真实、客观反馈以便及时解决问题，杜绝商业贿赂行为发生。