幼儿园财务管理制度（通用16篇）
在现实社会中，制度使用的频率越来越高，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。那么相关的制度到底是怎么制定的呢？下面是小编为大家整理的幼儿园财务管理制度，希望能够帮助到大家。
幼儿园财务管理制度 1
1.认真贯彻和执行党和国家的财经方针、政策、法令，执行和宣传《会计法》，严守财政法规、财经纪律，保护国家资产安全。
2.收费管理要做到“四统一”即：统一根据物价部门规定的收费项目和收费标准收取；统一持收费许可证收费；统一使用财政收费收据；统一由幼儿园财务处收取，入幼儿园行政大帐。
3.严格执行审批报销手续，实行“一支笔”审批制度，每一笔经济业务发生后，要办理经办人、证明人、核定人、审批人签名手续，与业务相关的单据、材料出入库手续、工程预决算表、购件清单、工时统计表等所有相关原始资料都要附后。
4.按照《中华人民共和国会计法》和新颁布的《党政机关国内公务接待管理规定》及财务制度，认真审核原始凭证，正确运用会计科目，掌握各项费用开支范围和开支标准，对各项开支的合法性、合规性、真实性进行审核，对于不合规定或手续不全的，有权拒付。非正式发票或非行政事业单位收据均不予报销。
5.单位所有收支都要在当年预算中反映。编制预算要本着“收入打足，支出打足，量入为出，收支平衡”的原则，各项收入支出都必须在核定的预算内节约使用，如在预算执行中要调整预算，需经领导同意，报主管部门和财政部门批准。
6.真实、准确和完整地反映财务收支情况，按规定结帐，编制会计报表，定期进行财务分析，并向领导提出合理化建议，做到帐表相符，数字真实，内容完整，报送及时。年底做好财务决算工作。
7.定期督促保管清查盘点财产物资，对固定资产的修理、存放地点更换要及时调整，固定资产出借、出租必须由领导审批，对超过使用年限和损坏的'固定资产须经单位领导批准后才能报废注销，大件固定资产报废须报上级主管部门和财政部门审批。
8.加强现金管理，不得坐“支”和套取现金，加强支票管理，不准租借银行账户、支票、公章和。财务专用章应由专人保管。个人印章必须由本人或其授权人保管，严禁一人保管支付款项所需全部印章。出纳会计各尽其职，互相制约，做到日清月结，账账相符，帐物相符。
9.财务处必须定期收集会计档案，审查核对，整理立卷，编制目录，装订成册，妥善保管，同时对会计档案的全面性和真实性负责，销毁会计档案必须编制销毁清单，由上级财务部门审批后，共同派人监销。对未清债权债务和需永久保存的资料，应当抽出另行立卷。严格保密制度，做到防潮、防烂、防毁损。
10.按照国家规定配备具有岗位证书的财务人员，会计人员或出纳人员调动或因故离职的，必须按规定与接管人员办理交接手续，没有办好交接手续的不得离职。
幼儿园财务管理制度 2
一、预算制度
1.每年12月份,幼儿园制订出第二年财务开支预算，每学期开学再视其收入，具体修订预算表。
2.除常规开支以外的大额经费开支，应写书面报告交教育局及县采购中心审批，同意后，才能纳入预算内开支。
3.每年的开支，不得超出当年的'收入。
4.不得私自开支经费。
二、统一审批制度
1.实行园长“一只笔”审批制度，先由经办人签字再由总务处主任审核签字，最后由园长签字报销。
2.对不合理的开支和未经审批的开支，会计不得付款不能入账，并及时向园领导反映。职工不得无理纠缠会计。
三、各类费用报销制度
1.食堂用品添置费的管理。
食堂内确需添置炊具或其他用具，经伙管委会研究，需经分管领导拟出报告，经园长办公研究同意并决定其总金额方能开支。先斩后奏者不予以报销。
2.食堂原材料的采购费用。
采购人员到规定的地点采购食品原材料，经质检员验收合格后方能入库，每天对原材料价格进行公示，接受群众监督，然后到会计那里报销。
3.培训及差旅费的管理
食堂人员参加培训学习费用按教代会制度执行
4.办公用品费用的管理。
食堂办公用品一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销，购买的物品一律到物品保管处造册，再由食堂人员领走。
四、财务公开制度
由各班班主任每月预收幼儿伙食费，上交报账员处管理，伙房班长每天根据需要支取采购需要的费用，月底根据实际开支与家长结算幼儿伙食费，多退少补，并向家长公布，由家长签字领取退回费用，学期末发放伙食费收支清单，公开收支情况，增强幼儿园食堂财务开支的透明度。
幼儿园财务管理制度 3
1. 认真贯彻执行党和国家财经方针、政策、法令，执行和宣传“会计法”，维护财政法规、财经纪律，保护国有资产的安全。
2. 编制和执行学校的各项财务计划，拟定学校具体财务管理制度(方法)，做好记帐、算帐、报帐工作。
3. 坚持“量入而出、收支平衡”原则，精打细算，厉行节约，合理分配，提高资金使用效率。
4. 学校的经济活动由单位法人代表负责，财务人员协助校长管理学校日常财务工作。
5. 学校财务工作系指学校行政及工会的工作，学校财务人员在上级财务部门的领导下，统一处理各项财务工作。
6. 根据财务监督制度的需要，设置会计、出纳财产管理员岗位。
7. 会计人员要做好学校财务预、决算工作，准确做好学校帐务、结算上报工作，做到帐实相符、帐帐相符、帐表相符、表表相符，认真执行会计岗位责任制所规定的各项职责。
8. 学校出纳人员要认真管理好学校的现金、票据、保险箱。严格执行财务制度及报销手续，认真履行出纳岗位制度所规定的`各项职责。
9. 财务人员应当认真做好学校各项资金的管理工作。认真审核学校的各项财务收支凭证，各种凭证内容必须填写完整。财务人员有权拒绝受理不符合财务规定的业务，不做假帐，不设帐外帐，不设小金库。
10. 做好财务档案工作，未经领导同意不得向外人提供、传阅、复印会计资料，妥善保管各种财务会计资料。
11. 认真执行财产管理制度，并制定本单位财产管理办法，不擅自购买控购商品，执行政府采购制度。
12. 在财务会计工作方面取得显著成绩者、在维护财务制度或财经纪律有成绩者、在财务管理理论有创见并促进学校财经工作管理者、在提高资产使用效益防止损失浪费有成绩者由学校及上级部门给予奖励。
13. 不遵守财务制度，工作失职，造成学校经济或其它损失者，由学校及上级部门给予惩处。
幼儿园财务管理制度 4
幼儿园收入是保证全园工作顺利进展的保证，全园教职工应齐心协力创收节支，努力为幼儿园经费收入出谋献策，尤其是各班的老师，应密切配合幼儿园收费工作，使幼儿园的一切经费收入足额、及时的收取。
一、健全财务预、决算制度
1．每学年初，根据本园自筹经费和上拨经费的实际财力，必须周密考虑、详细分析、合理安排，认真编好切实可行的年度财务预算计划，经园务会议通过后生效。
2．年终会计根据全年经费开支情况，认真做好财务决算工作编制财务决算表会计人员对经费开支情况要认真做好记录，及时掌握经费使用情况，定期向园领导汇报，以便领导及时调剂控制。
二、现金管理制度
幼儿园一切经费收入应交行政出纳员开具收据，属幼儿园统一收入，集中管理，全部存入规定的银行，不能公款私存。现金使用必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，除职工工资、奖金、劳保、福利、出差及起算点（1000元）以下零星支出外，其他一律通过银行进行转帐结算。出纳员库存现金不得超过银行规定限额。现金收付应逐日记清，不准坐支。支付现金时，严格按现金规定范围办理。领用现金和缴付现金，应当面点清，事后出现差错概由收款人负责。
三、现金领用审批及报销制度
1、经费使用严格按预算计划执行，对事先无计划或超计划的项目一般不予支付，确实需要，根据所需款项大小，经有关会议研究同意后，方能支付。凡自制原始凭证（包括外来原始凭证）必须有经手或制表人、验收人及有关合同、协议书，经园领导审批后，才能支付。
2、报销的发票一般是正式发票，超月份的'发票一般不报销，超年度的发票作废。
3、教职工因公出差或办公事借款，应填写借款单，经园长签字后方可领取。借用公款出差，必须在返校后的一周内办好报销结帐手续，否则所借的公款自下个月开始从工资中扣回，直至扣清为止。
4、出差报销：教职工参加各种会议和函授（函授住宿费实行包干）应凭本单位介绍信和通知书（无通知书者由有关领导签署会议时间、地点），按会议规定时间、地点填写报销单，经会计审核，园长签字后给予报销。
5、幼儿园需购置固定资产和材料，首先要填写购物清单，由园长批准后，方能购买。购物报销时，应有正式商家发票，反面应有经办人、验收人、用途说明，由园长签字方能报销。
6、订购教学资料、学生学习资料以及外出打印资料，须经园领导审批，方能办理。
四、健全会计档案
1、会计凭证按期装订成册，归档保管；对于各种帐簿、报表、年度终了归档保管。
2、借阅会计档案须经园长批准，并要办理一定手续方能出借。
3、年度会计报表永久保存，各种帐簿和会计凭证至少保存五年。
4、财务印鉴及现金支票管理分开存取，现金支票、园长印鉴由出纳管理，财务章由会计或后勤主任管理。
五、收、退费制度
1、按收费许可证、上级有关部门文件或上级批准项目收费。
2、收费前向家长发出收费通知。
3、交费人员每学期一次性交费。
4、缺席的幼儿学期末由各班班主任填写幼儿伙食费、代管费找补清单，再到财务室退还伙食、代管等费。
5、每学期公布代管费费用，多还少补。
6、每月公布伙食费费用。
7、收费人员在办理收费过程中，如遇差错，由个人承担责任。
8、请家长妥善保管好交费发票。
幼儿园财务管理制度 5
一、关于财务管理体制
1、园长要对本单位的财务工作全面负责。
2、单独设置财务机构的幼儿园，实行"统一领导，统一管理"的体制。幼儿园财务活动在园长的领导下，由上级财务部门统一管理。没有单独设置财务机构的幼儿园，实行"集中管理，分园核算"的体制。园内设会计、出纳各一名，记流水帐，在园长领导下，管理园内财务活动，统一向中心财务机构报帐。
3、幼儿园财务人员应认真履行工作职责，有权要求本园所有人员严格执行国家有关财经纪律和财务会计制度，有权参与本单位经费编制计划、签订经济合同等有关财务活动，有权监督、检查本单位有关财务收支、资金使用及财产保管等情况。
二、单位预算管理
幼儿园应本着"量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡"的原则，编制每学期的经费预算。
1、编制方法：
收入预算：应考虑幼儿园维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度预算执行情况，根据预算年度的收入增减因素和措施测算编制。
支出预算：根据幼儿园本身财力可能、幼儿园正常教育活动和发展计划，妥善安排其他各项必需支出。
2、预算编制的审批：
每学期初幼儿园财务领导小组成员商讨通过将本学期的经费预算情况作详细安排。（人员工资，大型维修及设备，日常开支），报上级财务主管部门审核批复并备案。重大事件需调整预算经通过财务领导小组讨论并上报批准。
三、收入管理
1、收入包括学费收入，其他收入（捐资助学、固定资产出租、利息、兴趣班收入等）。
2、幼儿园必须严格按照国家有关政策规定，依法组织收入，各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用合法票据，各项收入必须全部纳入幼儿园收入帐户，统一管理，统一使用。
四、支出管理
1、幼儿园支出是指开展教学及其辅助活动发生的支出，内容包括：其他工资、职工福利费、公务费、修缮费、业务费、设备费、其他费用等。
2、幼儿园支出应严格执行国家财务规章制度及上级主管部门开支范围及开支标准（另附），没有统一规定的由幼儿园结合本园情况规定，并报上级主管部门备案。
按预算正常执行，各项支出应按实际发生数列支。
对于大型的维修及设备购置应预先经财务小组协商签字，报上级主管部门审批备案方可支出执行。
幼儿园应加强工程项目的预算，把好质量管理等环节，防范决策失误等有关舞弊行为。工程结束后，报请审计部门审定，工程款项由局与施工单位核算。
五、资产管理
幼儿园资产包括流动资产，固定资产等。
1、流动资产包括现金，银行存款等货币资金及应收、暂付款、借款、存款等。
幼儿园应建立、健全货币资金的内部管理控制制度。
①对货币资金收支保管业务建立严格的授权批准制度，相关机构和人员应相互制约，确保货币资金的安全。
②审批人应根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批。
③幼儿园因公个人用款时应按照提交用款申请、支付审批，支付复核，办理支付等程序执行。会计、出纳应按签字齐全、票据规范、支出合理等认真复核后方可办理支付手续。
④单位对于重要货币资金支付业务，应当实行集中决策和审批，并报上级主管部门审批（单价满1000元或一次性支出满2000元的设备或维修项目）。建立责任追究制度，防范贪污，侵占，挪用货币资金的行为。
⑤对于大额的`支出应使用转帐支票，不得以现金直接支付。
⑥现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。
⑦以幼儿园为单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用，借出货币资金。
⑧单位取得的货币资金收入必须及时入帐，不得私设"小金库"，不得帐外设帐，严禁收款不入帐。
2、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。幼儿园应根据：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、图书、其他固定资产结合本园具体情况，制定各类固定资产的明细目录。幼儿园应定期对固定资产进行清查盘点，年度终了前应当进行一些全面的清查盘点，一般的报废、转让经财务领导小组批准后核销，大型、贵重的设备应经过有关部门鉴定，报主管部门批准后核销。
幼儿园财务管理制度 6
一、为规范教育收费行为，完善监督管理措施，增加透明度，治理乱收费，学校决定在实行教育收费公示制度。
二、教育收费公示制度是学校通过设立公示栏，公示牌，公示墙等形式，向社会公布收费项目，收费标准等相关内容，便于社会监督学校严格执行国家教育收费政策，保护学生及其家长自身合法权益的制度。
三、凡上级规定的教育收费，公示的主要内容包括收费项目，收费标准，收费依据，收费范围，计费单位，投诉电话等都应进行公示。
四、学校在校内通过公示栏，公示牌等方式，向学生公示收费项目，收费标准等内容，学校在开学时或学期结束后，向学生家长报告本学期学校收费情况，让学生家长了解学校的实际收费与规定的收费是否一致。
五、在学校校内设立的公示栏，公示牌，要尽可能独立置放，位置明显，字体端正，实用规范。遇有损坏或字迹不清的，要及时更换，维修或刷新。
六、收费公示的内容，事前必须经过县教育行政部门的审核，公示收费的.内容，要严格执行规定的收费项目，标准及范围等，禁止将越权收费，超标准收费，自立项目收费等乱收费行为通过公示
七、遇有政策调整或其它情况变化时，学校要及时更新公示的有关内容，学校要主动，及时向财政主管部门和教育行政部门做好教育收费政策信息的沟通工作，并做好公示栏，公示牌，公示墙的更新维护工作。
八、学校要加强对教育收费公示制度的监督检查，对违反规定的乱收费，按规定应公示而未公示的收费，或公示内容与规定政策不符的，学校要进行相关责任追究。
幼儿园财务管理制度 7
一、家长出入幼儿园要服装整齐，仪表整洁，不穿拖鞋，不穿睡衣。言行举止要讲文明礼貌，成为幼儿表率。
二、遵守幼儿园规章制度，按时(每月25日-30日)交费。如幼儿因病、因事缺勤及时请假。
三、尊重幼儿，尊重幼儿园教职员工，积极参加园内组织的家长会以及各项活动，及时了解、反映幼儿情况，提供意见和合理建议，主动配合幼儿园及教师完成教育任务，共负教育幼儿的责任。
四、孩子间有矛盾、纠纷，家长不得私自随意斥责、恐吓幼儿，应采取积极正确的方法引导教育孩子或向教师反映，由教师妥善解决，以保幼儿身心健康。
五、讲究卫生，进园不随地吐痰，不乱扔果皮纸屑，不吸烟，家长及幼儿患传染病时必须及时向幼儿园报告，并及时采取措施治疗。
六、爱护公物，不随意采摘花朵，教育幼儿爱护园内的各种玩具，体育器材及各种设备。
七、注意安全,有事委托他人接送幼儿时,进门应主动出示出入证,以防幼儿丢失。接孩子后请于晚间六点前离园。
幼儿园教师行为规范
一、言行举止：文明、健康、高雅、自然
1.上课、游戏、与人交谈时，要讲普通话;公共场合及人多的地方，不大声喧哗嬉笑。
2.时刻保持大方的走姿、坐姿和站姿。挺胸、收腹，行走时不耸肩驼背，不东张西望，坐、立时双膝并拢。在孩子面前不抱胳膊，不叉腰，不翘腿。
3.未经别人允许不翻动别人的东西;办公用品摆放整齐有序，离开桌椅前，把椅子送入桌下;幼儿园内随手捡拾地面上的垃圾，放入垃圾桶内。
4.爱护公物，轻拿轻放物品;节约水电，在白天光线充足的情况下，不开灯。用水时，能用小流水量的，决不开大水龙头，用完后关紧水龙头;下班前全面检查，门窗是否关好，电源是否都已切断，包括电脑、灯、录音机、饮水机等。
二、待人接物：真诚、热情、谦恭、有礼
1.充分尊重孩子，爱护孩子，对待孩子就象对待自己的朋友;和孩子交谈、或接受孩子的询问时，要先蹲下身或弯下腰，让孩子消除师生之间的距离感;孩子与你打招呼时，要热情对答，不能视而不见，漠然置之或敷衍了事。
2.在客人和家长面前不直呼同事姓名，不议论同事长短，不随意谈论幼儿园内部事务;家长有事询问要认真回答;与家长之间产生误会要主动耐心做出解释，尽可能的消除误会;坦率、正直、自信，自觉接受家长的监督。
3.与人沟通时，眼睛要注视着对方，双手接物，认真倾听别人的话，直到谈话结束。
4.学会赏识自己周围的.同事，多看他们的长处，宽容其不足;向别人提意见时，真诚委婉当面提出，不议论他人;把幼儿园当作一个大家庭，同事之间要互相谦让，互相帮助，团结协作，共同营造一个团结、文明、向上的人际氛围。
三、穿戴仪表：整洁、美观、优雅、得体。
幼儿园内，不穿太露、太透、太紧身的服装，带班教师发型端庄、优美，符合教师身份;要化淡妆;佩带饰物要适当，不宜超过两件;衣着整洁，讲究好个人卫生。
四、岗位职责：认真、细致、勤于思考。
1.认真贯彻《纲要》。对幼儿进行初步的全面发展的教育，使幼儿健康活泼、愉快地成长。带班时遵守考勤及责任制度，集中精力，按工作程序照顾、教育好幼儿，对幼儿全面负责。
2.做好教育、教学工作。根据《纲要》和本园的教育计划，制定好本班的教育、教学计划。认真备课、上课。积极自制玩教具，积累各科教学资源。
3.对幼儿保健和安全要全面负责。做好幼儿的晨、午检，发现异常及时报告。认真填写各种记录。根据气温变化随时给幼儿增减衣服，时刻注意儿童安全。室内一切物品放置在安全地方，防止发生事故。
4.认真贯彻幼儿一日生活常规。了解幼儿，热爱幼儿，坚持正面教育，坚持面向全体幼儿。努力钻研业务，不断研究、探索幼儿教育规律，努力搞好科研。
5.热情接待家长，做好家长工作，掌握全班幼儿的家庭情况。经常向家长汇报幼儿在园表现。
6.在园教师不得在工作时间接打私人电话，聊QQ，接待私人来访。
幼儿园财务管理制度 8
为了提高基金使用效率，促进学前教育的发展，这些管理，特制订本规则按照会计法律，公共机构（20xx)的会计系统，预算法律的中华人民共和国(20xx年）和其他相关国家法律、法规，结合幼儿园的特点。
财务管理的基本原则:执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭节约的原则；正确处理企业发展需要与资金供给的关系、社会效益与经济效益的关系、国家利益与集体利益、个人利益的关系。
幼儿园财务管理的主要任务是:合理编制幼儿园经费预算，加强财务核算，提高经费使用效率；加强资产管理，防止资产流失；建立健全财务规章制度:幼儿园经济活动的财务控制与监督；定期进行财务分析，制定财务发展规划，如实反映幼儿园的财务状况。
1、关于财务管理制度
1）法人全面负责本单位的财务工作。
2）幼儿园财务管理的基本原则:实行“统一领导、统一管理”的制度。幼儿园财务活动在园长的`领导下，由上级财务部门统一管理。在总监的指导下，管理园区的财务活动，对园区内的各项账目进行检查和监督，接受上级财务部门的领导和监督。
3）幼儿园的财务人员要认真履行职责，有权要求幼儿园的全体员工严格执行国家有关的财务纪律和财务会计制度，有权参与金融活动相关单位准备的基金，签订的经济合同，并有权监督、检查财务收支，本单位资金的使用和财产的保管。
2、单位预算管理
幼儿园应当按照“控制预算，统筹安排，保证重点，收支平衡”的原则编制每学期的预算。
1）制备方法:
收入预算:考虑幼儿园维持正常运营和发展的基本需要，参照上年度预算执行情况，根据预算年度收入的增减因素和措施计算编制。
经费预算:根据幼儿园自身的财力、正常的教育活动和幼儿园的发展规划，合理安排其他必要的经费。
2）预算编制审批:
每年年底，幼儿园财务领导小组成员讨论并批准下一学年预算的具体安排。（人事支出、日常办公支出、项目支出）报上级财政主管部门审核、批准、备案。重大事项的预算调整，由财务领导小组讨论，报上级批准。
3、预算外收入管理
1）收入包括教育、食品和其他收入。
2）幼儿园必须严格按照国家有关政策法规，依法组织收入，严格执行国家规定的收费范围和标准，使用合法票据。所有收入必须纳入幼儿园收入账户，统一管理和使用。
4、支出管理
严格执行审批和报销程序，实行“法人”审批责任制。各项经济业务发生后，由经办人、会计、园长、副园长审批签字。报销内容包括:工资、社保支出、员工福利费、办公费用、培训费、修理费、营业费用、水电费、暖气费、设备折旧费、固定资产投资等费用。
幼儿园财务管理制度 9
为规范我园财务管理，参照相关会计准则，制定以下各项制度。
一、收支管理制度
1、设兼职会计、出纳管理幼儿园收支事务，严格实行收支两条线，幼儿园所有的收费项目，所有收费均开具幼儿园收据。
2、报销手续必须健全，原始发票必须具有名称、填制日期、经济业务内容、数量、单价和金额，大小写必须相符，开票人签字。原始发票内容如不能反映详细情况的，需附件说明。报销单据必须有经手人及验收人签署，方可由会计审核，园长签字同意后报支。
二、票证管理制度
1、所有收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。
2、各种票据使用前必须实行登记备案，票据必须加盖幼儿园公章。
3、票据开票人开票收费时，相关项目内容必须填写完整，字迹清楚，大小写金额必须一致，收款人应签字或盖章。记帐联应定期向会计缴销，票据使用完毕后，存根联缴交会计，并领取新的票据。
4、建立财务会计档案资料保管制度，有关业务归档后须编制清册，专人保管。
三、财产物资管理制度
1、经济业务发生以后必须立即记账，做到记载及时、账目清楚、账实相符。园内各种财产都要登记造册，贵重物品要有专人负责保管，对自然损坏的物品做到定期维修或者核销，对人为的`不合理损坏物品应追究责任，并按制度赔偿；
2、随时反映财产物资收入、发出和结存情况，财产物资收发手续齐全，购买实物的原始凭证有接收人验证证明。
3、建立定期和不定期的财产清点制度，对财产物资的管理实行永续盘存的方法。
4、管理人员要定期、不定期地到各班检查掌握物资使用情况，避免积压与浪费，原则上每月按班级发放一次日用品、学习用品，在节约的基础上保证各项供应工作；
5、幼儿园的一切财产物品外借，必须经园长同意后向保管员借取。借用必须登记。如有损坏或遗失，借用人员负责修理或照价赔偿。
6、对财产物资进行科学编号和存放，便于清查、保管。
四、财务相关人员职责
1、会计员职责
（1）、贯彻执行会计法和财务工作方针政策，为教育教学服务。
（2）、工作认真细致，帐目清楚，手续完备，日清月结，按时完善报帐手续。
（3）、认真履行监督职能，发现问题及时处理和向有关领导反映，坚持勤俭办园的方针，精打细算，协助园长搞好学期和年度预算，合理安排经费，计划开支。
2、出纳员职责
（1）、认真做好往来帐目登记，做好现金收支工作。
（2）、严格执行现金管理制度，做到日清月结，手续齐备。
（3）、每月及时统计幼儿出勤天数及职工出勤天数。及时收结幼儿各项费用，（4）、坚持原则，发票必须有经手人、验收人、领导签名方能报销。
3、保管员职责
（1）、对全园的财产全面管理，做到随时收验、入库、分类保管，存放地点清楚明确，做到心中有数，每半年清点一次，帐物相符。
（2）、新购入物品凭发票入帐，领用或借出物品手续齐全，领用人和借用人必须签名或盖章。
（3）、严格做好三防（防盗、防火、防潮）工作，保证物品的安全、卫生、整洁，杜绝霉烂变质，做到手勤、脚勤。
（4）、做好开学前的物品准备工作，对各班财产进行清点，做到有计划供应、学期末对财产进行一次核对，生活用品做到日清月结。
（5）、及时供应所需物品，对园里的物品，做到有数有帐，发现丢失和损坏及时追查。
4、采购员职责
（1）、按食谱要求有计划地配合食堂，及时采购好所需物品，做到价廉物美。
（2）、关心集体利益、尽量做少花钱、多办事，节约开支，减少浪费，执行物品验收制度，严禁利用工作之便牟取私利。
（3）、配合制订好食谱。
（4）、负责采购幼儿园日常所需一切用品。
幼儿园财务管理制度 10
一、根据教委及国家有关规定，制订本核算制度，规范幼儿园的财务工作。
二、幼儿园以每年1月1日至12月31日为会计年度。
三、幼儿园以人民币为记账本位币。
四、幼儿园适用权责发生制，采用借贷记账法，使用记账凭证，记账文字为中文。
五、幼儿园对下列经济业务事项办理会计手续，进行会计核算：
1.款项和幼儿园资金的收付;
2.财物的收发、增减和使用;
3.教师工资的发生和结算;
4.资本和基金的增减;
5.收入、支出、费用、成本的计算;
6.财务成果的计算和处理;
7.需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。
六、园长直接管理财务，并对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
七、财务部在持续经营的'前提下，遵循历史成本原则、收入实现原则、划分收益性支出与资本性支出的原则、配比原则、重要性原则、审慎性原则等基本原则，并保证会计资料的真实与完整。
幼儿园财务管理制度 11
为了加强财务工作管理，提高工作效益，确保资金运用，结合本单位实际情况，特制订以下制度：
一、购买教育材料，必须由教师制订计划、由年级组长填好购物清单交园办。凡购买办公用品和日常用品及低值易耗品等，先报总务，由总务统一填写购货清单，经园领导批准后方可购买，必须由专人验收，统一保管并建帐，办理领用手续。
二、各种原始凭证的'报销，必须由经办人签字，然后由园长、财务审核或验证人签字后，方可报销。
三、对于报销的原始凭证，财务人员必须认真审核，发票是否合法，内容是否真实，大写与小写金额是否一致。
四、100元以下使用现金，超过100元必须使用转帐支票，使用前由经办人填写付款申请单，写明对方单位全称，购物名称，金额数，经园长同意后才可领取转帐支票或汇票。
五、教职工因公出差的差旅费，按有关规定限额。出差人员填制好报销单凭证，由财务人员审核，经园长审批后方可报销。
六、经常核对现金日记帐、银行日记帐、帐簿记录，根据业务发生需要，不定期地进行核对，发现差错，查明原因及时纠正。
七、印签章分人保管，下班前认真仔细检查箱门是否关好，必须上锁加密码。
八、现金收入必须及时送存银行，做到不坐支，不得设立“小金库”。
九、专控物品，上报主管部门，经有关部门批准后方可采购。
幼儿园财务管理制度 12
为规范财务管理，切实把经费收好、管好、用好，根据县教育局有关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。
一、贯彻执行国家有关财经的方针、政策、制度，确保各项财务收支业务合理、合法、合规。
二、真实、准确和完整地反映财务收支情况，按月编制财务报表，并接受监督和检查。
三、按规定提取和使用各项专用资金，缴纳各种税金和有关费用。
四、按规定使用各种票据，严禁使用“白条凭证”和。
五、不属于本单位的经济往来，不得在本单位的银行账户开支。不准租借银行账户、支票、公章等。
六、严格执行现金库存限额，现金使用范围，现金发放手续的规定，不得账外设账。严禁现金坐支、套取现金, 严禁设立小金库。
七、本单位的现金收付，除发给职工的工资、津贴、劳酬费、奖励费、差旅费以及支票起点以下的零星现金支付外，其他一切经济往来，都必须通过银行办理转账结算，不得直接以现金支付。
八、严格现金收付手续，坚持“账钱分管”的原则，指定专职或兼职出纳人员办理。建立现金日记账，逐笔登记现金收支，做到日清月结，账账相符，账实相符。
九、按照国家规定配备具有岗位证书的专职或兼职财务人员，会计不得兼任出纳，会计人员或出纳人员调动工作因故离职的'，必须与接管人员办理交接手续，没有办好交接手续前，不得离职。
十、财务专用章应由专人保管，个人印章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
十一、严格凭证审批手续，报销凭证须由经办人签字或盖章，经领导审批后方可报销，重大开支须报学校行政讨论决定。
十二、加强会计档案管理，对本单位每年形成的会计档案，由会计人员按要求保管。
幼儿园财务管理制度 13
1、设兼职会计、出纳管理幼儿园收支事务，严格实行收支两条线，幼儿园所有的收费项目，所有收费均开具幼儿园收据。
2、报销手续必须健全，原始发票必须具有名称、填制日期、经济业务内容、数量、单价和金额，大小写必须相符，开票人签字。原始发票内容如不能反映详细情况的.，需附件说明。报销单据必须有经手人及验收人签署，方可由会计审核，园长签字同意后报支。
3、所有收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。
4、各种票据使用前必须实行登记备案，票据必须加盖幼儿园公章。
5、票据开票人开票收费时，相关项目内容必须填写完整，字迹清楚，大小写金额必须一致，收款人应签字或盖章。记帐联应定期向会计缴销，票据使用完毕后，存根联缴交会计，并领取新的票据。
6、建立财务会计档案资料保管制度，有关业务归档后须编制清册，专人保管。
幼儿园财务管理制度 14
一、幼儿园财务管理制度
1.认真贯彻执行党和国家财经方针、政策、法令，执行和宣传“会计法”，维护财政法规、财经纪律，保护国有资产的安全。
2.编制和执行学校的各项财务计划，拟定学校具体财务管理制度（方法），做好记账、算账、报账工作。
3.坚持“量入而出、收支平衡”原则，精打细算，厉行节约，合理分配，提高资金使用效率。
4.学校的经济活动由单位法人代表负责，财务人员协助校长管理学校日常财务工作。
5.学校财务工作系指学校行政及工会的工作，学校财务人员在上级财务部门的领导下，统一处理各项财务工作。
6.根据财务监督制度的需要，设置会计岗位。
7.会计人员要做好学校财务预、决算工作，准确做好学校账务、结算上报工作，做到账实相符、账账相符、账表相符、表表相符，认真执行会计岗位责任制所规定的各项职责。
8.学校要认真管理好现金、票据。严格执行财务制度及报销手续，认真履行所规定的各项职责。
9.财务人员应当认真做好学校各项资金的管理工作。认真审核学校的各项财务收支凭证，各种凭证内容必须填写完整。财务人员有权拒绝受理不符合财务规定的业务，不设账外账，不设小金库。
10.做好财务档案工作，未经领导同意不得向外人提供、传阅、复印会计资料，妥善保管各种财务会计资料。
11.认真执行财产管理制度，并制定本单位财产管理办法，不擅自购买控购商品，执行政府采购制度。
12.不遵守财务制度，工作失职，造成学校经济或其它损失者，由学校给予惩处。
二、幼儿收费制度
1.收费应按照《收费许可证》所批准的收费项目、收费标准收费。收费许可证未列明的.项目不得擅自立项收费。
2.学校按照政务公开的要求将核定的收费项目和收费标准，进行张贴。
3.收费的项目和标准，接受财政部门和物价部门的检查和人民群众的监督。
4.学校根据项目收费并开具由财政局统一购买的收据。
5.学校的所有项目收费都必须纳入学校的财务管理。
6.代办费及列入教学计划的服务性代办项目，按规定的程序执行。
7.学校不得私设小金库，不设账外账。所收取的各项款项应全部进账并存入银行。不坐支。
三、财务收支审批制度
为了合法使用教育经费，提高资金使用效益，杜绝浪费现象，保证学校教育活动地顺利开展和改善办学条件，特作如下规定：
1.会计人员（会计主管）认真编制教育经费预算，报学校领导审核，审核后再上报上级主管部门及财政部门审批，按下达审批后的预算，有计划地执行。
2.按照国家规定的要求进行收费，必须持证（收费许可证）收费，不得擅自扩大收费项目和提高收费标准，使用规定的票据。
3.社会捐赠，应及时入账或上交主管部门，严禁私设小金库或截留上交款。
4.各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算，不得虚列支出，也不得隐匿收入。
5.教育经费的开支，必须严格执行国家规定的各项财经法规，财经纪律。
6.各种费用必须凭证报销，会计应严格审核原始凭证，拒绝受理不合法、不规范的原始凭证。
7.合法规范的原始凭证，必须由经手人，验收人和主管人审批签章后付款。
8.对违反财务和财经纪律的行为有权拒绝付款，并及时向学校领导报告。
9.法人代表，要坚持按规定审批，对给予报销的原始凭证签字。
10.凡列入专控商品和政府采购项目，必须经批准后方能采购。
11.凡需用支票购置物品，必须按支票审批领用签发手续办理，支票要填写日期、用途及限额，采购者妥善保管好支票，避免遗失。
四、学校票据管理制度
严格遵守《行政事业性收费票据管理试行办法》保证行政事业性收费有序地进行，并纳入学校的统一管理。
1.根据财政部门的规定，办理收费注册登记手续，凭《票据购买证》《收费票据使用情况表》和已使用、作废的收费票据存根，到财政部门购买收费票据。
2.收费票据必须由会计保管，按票据购买证填写的号码分类、登记，写清购进日期，本数及编号。
3.领用人领用时，应在《票据领用薄》上签名，并写明领用本数，起讫号码。
4.需再领用收费票据时，需交清上次所领用的票据存根。
5.会计根据记账联与票据存根联进行销号，在票据销号单记明所销票据的起讫号码及金额，并要有销号人签章。
6.发现票据填写错误时，须重新填开，并在错误的票据上加盖“作废”戳记，保存备查。
7.发现票据遗失，必须及时查明原因，分清责任，公开申明作废，并报上级部门备案。
8.学校应妥善保管好票据存根，以便备查，并按财务制度规定期限报上级部门批准后进行销毁，不得私自处理。
五、会计档案管理制度
1.会计档案是国家档案的重要组成部门，也是学校的重要档案之一，它是记录和反映经济业务的主要史料的证据，学校必须切实地把会计档案管好。
2.会计凭证，会计账薄，会计报表和其它会计资料应建立档案，妥善保管，有关电子数据，会计软件资料等应当作为会计档案进行管理。
3.学校每年形成的会计档案，都应由财务会计部门按照归档的要求，负责整理立卷或装订成册保管。
4.会计档案保管期满，需要销毁时，由本单位档案部门提出销毁意见，会同财务会计部门共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报单位领导及上级主管部门批准后销毁。
5.按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财务会计部门共同派员监销，也可请主管部门参与监销。
6.监销人在销毁会计档案以前，应当认真进行清点核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将情况报告本单位领导及上级主管部门。
六、食堂财务管理制度
1.学校食堂，不能以学生为赢利对象，学期结束或年末要结清伙食“尾子”，学校党团、工会家委会要监督伙食团工作，保障学生利益。教师和学生伙食要分灶吃饭，分别核算，每月公布教师和学生伙食团账目。
2 2.校长要监管和指导学校伙食团财务工作，做到统一的会计科目，健全的会计核算，合理准确的伙食成本。
3.学校食堂财务管理、收费管理、票据管理、财产管理、档案管理、食堂财务的稽核管理、会计、出纳、仓库管理员的职责必须符合学校行政各项管理要求，以及学校对岗位职责的要求。
4.食堂搭伙费主要用于食堂购置和修理食堂设备等，如发生超支学校应予以补贴。
5.学校食堂要建立仓库管理制度。食堂负责人要加强对采购、验收、入库、领用的检查，要按日进行食物盘点，会计和仓库保管员要凭单进行记账。
6.积极主动配合上级对财务和会计工作的检查、审计等，如实完整的提供一切会计资料和信息。
七、账务处理程序制度
要按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立账务处理程序。
1.会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的前后一致。
为此，必须按照国家统一的会计制度设置会计科目和会计账簿。
2.会计人员应当根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证，切实保证账账、账实、账表相符。
3.账簿设置包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。必须填好账簿启用表和扉页，往来款项科目不得使用综合账户，需要结转的科目一定要`按规定进行明细结转。
4.记账凭证应当及时，不得积压，登记完毕后，应当妥善保管，不得散乱丢失。
5.银行存款日记账、现金日记账，必须每天登记并结出当天余额，同时应每月编制银行余额调节表，对未达账，应查明原因，一般不得超过一个月。
6.会计报表必须采用财政部规定的统一格式和填制要求，真实、正确、及时地编制好各类报表以及各类附表。
7.会计电算化应用的会计软件操作规程必须经有关财政部门验收批准。记账凭证或记账凭证汇总表必须定期打印、装订。账册打印每年至少两次。每月结账前必须录制软件备份，以防信息丢失。
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一、幼儿园财产必须具备有效的适用性，计划添置调拨财产必须适用于幼儿园的发展需要。对具有复、长期使用的财产，应当注意保养维修，延长使用期。
二、向领导提出合理化建议，有计划地充实与更新教学设备，根据需要与可能不断添置各类财产。
三、养成幼儿爱护公物的的良好习惯，抵制各种侵犯公共财产的行为，减少和避免财产的'损失，维护财产的安全，损坏公物要赔偿。
四、加强财产管理，贯彻“统一领导，分工管理，层层负责，合理调配，管理结合，物尽其用”的原则。遵守制度，责任到人，对低值易耗品，幼儿园也要加强管理。严格按照《贵州省中小学物资管理暂行办法》管理幼儿园各类财产。
五、每年按时进行财产清查，做到、帐实相符，对盘盈亏的，查明原因，按规定入帐。对损坏的财产应查明原因分清责任，经领导批准。贵重的应由主管部门批准后，再做妥善处理。
六、财产管理人员，调动或调离，要将经管的财产逐一清点造册。帐实相符后，向接办人员逐一交待清楚，双方在清查表上签字，并由财产主管负责人监交。
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为切实加强财务管理，规范经费收支行为，充分发挥资金使用效益，更好地为财政工作服务，结合我局实际，特制定本制度。
一、财务审批
1、严格财务审批制度，坚持“一支笔”审批的`原则。
2、报销凭证必须真实合法、事由清楚，有经手人、证明人签字，经股长审核后交由分管财务的局长审批。
3、对先挂帐后结算，数额较大的或“定向”的开支，原则上经手的不结帐，结帐必须是两人以上。
4、会议费开支在2009元以上的必须先预算，再按程序审批。
5、固定资产购置，必须按有关集中采购办法进行。
6、对大额资金的使用审批，1000元以内由使用部门出具报告或预算，由分管此项工作的'领导签署意见后再由分管财务的局长审批；1000元以上，凭书面预算报告由党组集体研究讨论审定。
7、严禁本局干职工因私借支公款。因公务须借支公款的，要注明借款用途及归还日期，报经分管财务局长，还款时限原则上不得跨月。
二、内部监督制度
1、为加强对全局经费使用管理情况的监督，本局成立经费内审小组。
2、经费内审小组每半年对全局的行政经费，进行一次审理。发现有违反财经纪律和经费管理制度的，应及时予以纠正。
3、经费内审小组对审理结果要写出审理结论书，并通过适当方式向全局干部公开。
4、经费内审小组要加强对全局各项经费日常管理使用情况的监督。
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