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资产管理制度

时间：2022-12-01 12:18:31 制度我要投稿

资产管理制度

　　在现实社会中，越来越多地方需要用到制度，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，以下是小编收集整理的资产管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

资产管理制度

资产管理制度1

　　第一条目的

　　为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定。

　　第二条范围

　　本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、马达仪表、工具、什项设备(各公司自分事务性什项设备及机电性什项设备)等。

　　第三条会计科目列帐原则

　　前项固定资产，耐用年数在二年以下，不具生产性，未超过一定金额者(各公司自订)应以费用科目列帐，而不得以固定资产科目列帐。

　　第四条管理部门

　　固定资产按下列类别，由各公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由各公司管理部门会同使用部门自行制定之。

　　(一)土地、房屋及建筑物、运输设备、事务性什项设备由总部门负责管理。

　　(二)机械设备、马达、仪表、机电性什项设备由工务部门负责管理，但得视实际需要归由性质相关部门管理。

　　(三)工具由资材仓库负责管理。

　　第五条编号

　　固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同会计部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并贴粘样签。

　　第六条移交

　　人员移交时，对于固定资产应依人事管理规则第十一条的规定详列清册办理移交。

　　第七条增减报告

　　会计部门应于次月15日前就土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项目编制"固定资产增置表"一式三联送管理部门核对，并填列异常或更正内容后，第一联管理部门留存，第二联送返会计部门自存，第三联送使用部门留存，采用电脑处理报表代替之。

　　第八条盘点

　　固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点一次(不含工具、马达、仪表、事务性什项设备)。另应于每季就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造"盘存单"一式三份注明盈亏原因，一份自存，二份呈报(总)经理核决后一份送会计部门，一份送总管理处总经理室备查。管理部门对于盘盈或盘亏除应专案叙明原因呈核外，并应依增置或减损的规定办理手续。

　　第九条增置、营造、修缮处理

　　固定资产的增置、营造、修缮应分别依照"材料管理办法"、"工程修造发包事务处理规则"及"营建工程管理办法"等有关规定办理。

　　□ 增置及登记

　　第十条增置手续

　　土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后，使用部门(土地、房屋及建筑物由总务部门)应即填写"固定资产增加单"一式三联经会管理部门签章后，送会计部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联送管理部门转记入"固定资产登记卡"，第二联由会计部门自存转记入"固定资产登记卡"，第三联送使用部门留存。会计部门应每月与管理部门核对"固定资产登记卡"的记载事项，如有缺漏事项应即通知补正。

　　第十一条受赠处理

　　固定资产因其他公司拨入，捐赠而取得者，应填明价格，如原价无法查得或根本无原价者，得由管理部门会同会计部门予以估列，并按第十条固定资产增置手续办理。

　　第十二条登记

　　土地、房屋及建筑物等不动产取得所有权后，由总务部门统一办理产权登记后，转记入"房屋、土地登记卡"，变更时亦同。

　　第十三条保险

　　固定资产应依"关系企业财物保险事务处理程序"的规定办理保险。

　　□ 移转、闲置及减损的处理

　　第十四条资产移转处理

　　土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产在公司内相互拨转时应由移出部门填写"固定资产移转单"一式四联会管理部门签章后，送移入部门签认(管理部门不同时，要加印一联会移入管理部门同时签认)，第一联送管理部门(管理部门不同者，影印联送移入管理部门转记入"固定资产登记卡")，第二联送会计部门，第三联送移入部门，第四联送移出部门。其出入厂区应另填"移转交运单"，一式六联。第一联托运部门自存，第二联托运部门转送会计部门暂存凭以核对第三联，第三联至六联出厂时经守卫签注时间、车重后，第三联由守卫暂存，于翌晨转送托运部门的会计部门，经与第二联核对无误，于一日内转送收料部门的会计单位凭以核对收料；第

　　四、

　　五、六联由承运商随同物品出厂、入厂时经守卫签注入厂时间、车重后入厂，经点收后第四联由收料部门存查，第

　　五、六联经守卫签注出厂时间、车重后，第五联由承运商暂存凭以申请运费，第六联由守卫暂存，于翌晨转送收料部门的会计部门与第三联核对。

　　第十五条资产送修处理

　　固定资产固故须送厂商修复时，应依照"工程修造发包事务处理规则"的有关规定办理，于送修时由工务部门或管理部门开具"料品交运单"一式六联，第一联经办部门自存，第二联送会计部门，第三联由守卫室暂存于次日转送会计部门，第

　　四、

　　五、六联交承运商运同物品出厂，第四联交收料厂商暂存供做物品回厂交货的凭证，经办部门于验收后转交会计部门核销，第五联供申请运什费，第六联由收料厂商签收并送回经办部门。

　　第十六条出租或外借处理

　　固定资产出租或外借，管理部门应先会同会计部门后按序呈(总)经理核准后始得办理，并应制定契约，副本送会计部门以备核对，契约内容应包括修缮保养及税捐负担、租金、运什费、归还期限、保持原状、附属设备明细等，其出入厂区应另填"料品交运单"一式六联，并依第十五条流程的规定办理。

　　第十七条减损处理

　　土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备因减损拟报废者，应由使用部门填具"固定资产减损单"一式四联，注明减损原因，送管理部门及会计部门签注处理意见后呈报(总)经理，经核准后，第一联送管理部门转记入"固定资产登记卡"，第

　　二、三联依处理意见办理后连同该废品送资材仓库签收(盘亏部分免办缴库)，第二联连同有关资料送会计部门据以向主管机关办理报备，抵押权变更及解除保险等手续，第三联自存。该减损资产因体积巨大必须就地处理或拆除时，则第四联送委托部门凭以办理，惟减损资产于拆移前，或拆移后无法缴库时，管理部门或使用部门应妥为保管，上项减损资产已缴库者由资材仓库保管处理，其无法缴库而决定标售时，其处理流程依第十八条的规定办理。

　　第十八条闲置固定资产处理

　　固定资产的管理部门至少每三个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理，填具"闲置固定资产明细表"，拟定处理意见后呈报(总)经理，经核定标售者须按下列规定办理：

　　(一)管理部门应即按"闲置固定资产明细表"所列经批示计售部分开具"固定资产让售比价单"一式四联由(总)经理指派专人或由采购部门负责招商比价，并将比价结果转记于"标售比价单"后，第三联自存，第四联送资管科，第

　　一、二联呈(总)经理核决后，由经办人将第二联送会计部门以凭核对，第一联送管理部门以便发货。

　　(二)发货时，由标售经办人填写"料品交运单"一式六联(承运商联勿填)凭以入厂提货，经守卫签注出厂时间及过磅记录后，送回标售经办人开具"缴款单"向出纳解缴货款，并于"料品交运单"备注栏填写"固定资产让售比价单"号码、发票号码，第一联送资材部门，第四联送承购商收执，第

　　二、三联送守卫查对放行，于翌立转会计部门复核。

　　(三)提货出厂后管理部门应即填具"固定资产减损单"一式四联(资材仓库联免填)，第一联自存转记入"固定资产登记卡"，第二联送会计部门，第三联送使用部门留存。

　　第十九条抵押资产的减损出租、外借处理

　　提供抵押借款的固定资产如有发生减损、出租或外借时，会计部门应事先备函写明抵押编号及资产名称、数量，向总管理处财务部报备，由财务部向贷款及抵押权登记机械办理标的物增减变更手续。

　　□ 工具、附属设备、事务性什项设备处理

　　第二十条马达仪表处理

　　(一)本项资产经验收后使用部门应每件填具"固定资产增加单"加盖"附属设备管理"章(马达或仪表如附属于机械中验收时，除比照第十条的`规定外，仍应按本规定办理)，第一联送管理部门转记入"固定资产登记卡"(马达、仪表专用卡自订)，第二联送会计部门，第三联使用部门自存。

　　(二)移转时通知管理部门于"固定资产登记卡"上记载移转情况，其出入厂区内应填写"移转交运单"办理交运。

　　(三)需送厂外修理者，就比照第十五条的规定办理。

　　(四)其保养细则由管理部门会同使用部门自行制定之。

　　(五)每年必须全面盘点一次，其闲置部分应比照第十八条的规定办理。

　　(六)各公司得自订管理对象的标准(如冷气机里的马达不列入管理或几马力以上的马达始列入管理的对象等)。

　　(七)减损的部分比照第十七条的规定办理，减损单位应盖"附属设备管理"章以资区别。

　　第二十一条工具处理

　　(一)本项资产的购置需全部经由资材仓库收料，未领用前由仓库保管，归入物料帐。

　　(二)本项资产系指物料的工具类，但各公司得订出各项品名并追加非消耗品部分。

　　(三)本资产列为个人保管时应依个人别(共同使用者以科别设立，科长为当然保管人，得指定专人负责实际保管工作)设立"财产保管卡"二份(以不同颜色区分)，一份存发料部门(仓库)，一份留存于各科集中保管。

　　(四)领用时，由领用人开具"材料领料单"，连同科留存的卡片向仓库领料，并在"财产保管卡"上签认。

　　(五)领用本项资产时，如系新领或追加领料单须经厂(处)长核准，如系以旧换新者，凭科长核准的领料单办理。

　　(六)移交时有关本项资产的保管清册须增写一份送管理部门据以转记"财产保管卡"。 (七)本项资产于不用拟退回时，须呈请厂(处)长核准后方能办理退库，资材仓库对该退回品得例行管理。

　　第二十二条事务性什项设备处理

　　(一)本项资产的购置勿需经由物料帐处理，于验收后直接以设备或费用列帐。

　　(二)本项资产各公司应列出品别，于请购时由资材仓库在请购单上盖"列入财产管理"章并会管理部门后办理请购。于办理验收后"请购单"的会计联及仓库联同送会计部门整理付款，仓库联并于传票开制后，由会计部门转送管理部门转记"财产保管卡"。

　　(三)本项资产列为个人保管时，应依个人别设立"财产保管卡"。其余均以科别设立"财产保管卡"，科长为当然保管人，得指定专人负责实际保管工作。

　　(四)对于非消耗性文具用品的保持期限及对象，各公司得自订项目及保有期限，超过保有期限时免办报废或缴还。

　　(五)移交时有关本资产的移交清册须一份送管理部门，据以转记于"财产保管卡"。于不用或报废时，得编制保管清册经呈厂(处)长核准(得视情况转呈)后，送交管理部门点收(报废部分免办点收)及转记于"财产保管卡"。

　　附则

　　第二十三条本规则经呈决策会通过颁布实施，修改时亦同

资产管理制度2

　　1、凡产权属于本单位的一切建筑物及各种附属设施、各种医疗仪器和专业设备、办公与事务用的`设备、家具、用具、交通工具等均属于固定资产的范围，均应按规定计价原则计价，列入固定资产范围管理。

　　2、医院固定资产实行统一领导、分级核算的管理原则，单位设置固定资产管理部门，负责计划、采购、验收、编号、调配、维修、清查盘点、报废、明细账核算、资料档案管理以及办理调拨、变价、报损、报废等工作。

　　3、购置大型设备要对设备的价格、性能、适用范围、预测的社会效益和经济效益等进行可行性论证。

　　4、固定资产的报废、报损、出借、出租和调拨应有报告制度和审批手续。凡报损、报废的，单位应组织有关人员检查鉴定，按审批权限批准后方可销账，报废和转让的审批权限按国有资产管理有关规定办理。

　　5、医院应定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，由管理部门、使用科室、财务部门统一组织并实施。发现余缺应及时记录，查明原因，按规定程序办理报批手续。

资产管理制度3

　　为了加强我校财产管理，明确经济责任，保证国有资产的安全完整，账实相符，防止固定资产流失，根据《会计法》和有关财经法规，结合我校实际，制定本制度

　　1、固定资产管理办法：

　　学校固定资产实行统一领导、分级负责、责任到人的'管理体制。由固定资产管理工作领导小组负责固定资产管理工作。

　　领导小组负责编制固定资产采购计划，组织学校固定资产清产和统计工作；监督、检查固定资产管理、维护和使用情况。对固定资产进行定期清查盘点，保证账账相符、账卡相符、账实相符。

　　2、固定资产使用与维护

　　各部室管理员应该落实安全防护措施，按照制度对固定资产进行养护、定期检测或者修缮，确保完好和使用。

　　学校固定资产一般不对外出租或出借，确需出租出借的，应由出借单位提出申请，固定资产管理领导小组审批，并且按照管理规定具备手续。收回时进行勘验。

　　学校固定资产实行每期使用情况检查和考核制度，开学初登记，中途检查，学期结束考核，考核结果纳入个人的奖励，并且对盘盈盘亏的固定资产及时查明原因，分清责任，按照规定追究责任。

　　3、固定资产检查与清理

　　对全校财产进行全面清查和部分清点。由于这项工作量大、面广，一般在学校年终前面清查一次，也可以每学期进行一次部分清点，年终清理可为年终结算提供依据。

　　没学年末，在主管校长的统一领导下，由总务主任组织有关人员对全校财产进行全面清理，要见物对账，按账清物，清理要有计划地进行，时间、人力要尽可能集中，清理完毕，应做细致的分类、统计、核实，账目核对要准确地核对增减，并编制财产清册，在账目核实后，要及时调账，并填报财产增减表。

资产管理制度4

　　一、企业资产内控管理存在的缺陷

　　企业在内控管理中为了节约成本，往往会选择缩减人力开支，在岗位设置上实施一个或几个保管人员同时管理和维护多个设备。保管人员一般也只是监督和管理设备的完整性，一旦设备出现故障，由于其缺乏足够的经验和专业知识，无法对设备进行维护和更新。正因为如此，很多企业的一些设备往往不能正常发挥其应有的作用，企业对自身拥有的资产掌握不够，有时候甚至还没有对资产进行盘点，就不知资产的去处。这些问题的存在与企业内部管理成本缩减存在漏洞直接相关。

　　二、企业资产内控管理的制度建设

　　(一)明确企业资产内控管理程序

　　企业资产的内控管理工作需要相关管理人员做好资产金额的预算工作，经过相关部门审核通过后才能实施购建。在整个购建工作完成之后，验收部门还要再次检测资产情况，确保其符合相关标准要求。在使用资产时，企业要注意维护资产，安装企业会计制度来进行折旧计提工作，相关管理部门对资产使用情况要进行详细的记录，按照相关规定对企业资产进行定期盘点，领导对盘点结果要进行及时的批复与处理。企业要建立健全资产处置制度，确保实际资产与账务记录情况相符，杜绝谋取私利现象的出现。

　　(二)构建完善的内控管理环境

　　企业资产内控管理需要在一个良好的控制环境下进行，企业领导要注重建立完善的组织机构，构建财务部门、验收部门、采购部门等多个机构，确保每个机构明确自身职责，充分发挥各个机构的作用。各个部门之间要相互监督、互相邦之，管理人员根据相关内控管理准则开展各项工作。企业对资产内控管理的相关岗位的管理规则应当进行详细的制定，明确各关键岗位的内容，例如不同岗位的选聘标准、工作人员离职需要办理的手续、不同岗位的职责和道德标准以及关键岗位的概念与范围等。此外，企业领导还要注意提高自身的.风险控制意识，严格加强资产管理工作，及时分析企业存在的风险，并作出相应对策来控制风险。

　　(三)加强内部监督与管理工作

　　企业在进行资产内控管理时，应当加强内部监督与管理工作，将企业的资产管理细则进行下传，财务人员要做好财务记录工作，领导应严格审核各项财务记录状况，确保企业资产状况能够全面、真实地反映在财务信息中，对内控管理人员进行定期培训，提高相关人员的专业水平和综合素质。企业要不断优化内部管理人员的结构，提升内部管理人员的素质，使得人尽其用，确保每位管理人员都能够严格执行监督与管理工作，通过规范的内部监管制度来提高企业内控管理水平，弥补内控管理存在的缺陷，为企业的稳定发展奠定良好的基础。

　　三、结束语

　　企业作为以盈利为目的的组织，其发展目标是在经营管理中获取最大效益。而企业的经济效益与企业资产内控管理有着直接的关系。在企业资产内控管理中，相关管理人员在工作中应当不断总结内控管理存在的问题，及时查找漏洞、补救漏洞，避免出现较大的损失。通过严格的内控管理制度来提高企业的市场竞争力，促进企业的持久发展。

资产管理制度5

　　1.目的：为固定资产的正确核算，加强固定资产购置、使用及保管的管理，特制定本办法

　　2.适用范围：本规定适用于公司及分子公司。分子公司可以在本规定范围内制定本单位实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。

　　3.固定资产的标准、分类和计价

　　3.1固定资产的标准

　　3.1.1使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备，器具、工具等;

　　3.1.2不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且使用年限在一年以上，也作为固定资产。

　　3.2固定资产的分类

　　根据管理的需要，公司固定资产按房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备进行分类核算，按用途和现行会计制度还可分生产用固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、租出固定资产。

　　3.3固定资产的计价

　　3.3.1购入的固定资产，按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装调试成本和缴纳的税金等计价;

　　3.3.2公司用借款和发行债券购建固定资产时，在购建期间发生的利息支出和外币折合差额，应计入固定资产;

　　3.3.3自行建造的固定资产，按建造安装、调试过程中实际发生的全部支出计价;

　　3.3.4投资者投入的固定资产，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价;

　　3.3.5融资租入的固定资产，按照租赁合同或协议确定的价款加上支付的运输费、保险费、安装调试费等计价;

　　3.3.6接受捐赠的固定资产，按照所附发票帐单所列金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的，按照同类型固定资产的市价计价;

　　3.3.7无偿调入的固定资产，按调出单位帐面原价(扣除原安装成本)，加上新的安装调试成本、包装费、运杂费等计价;

　　3.3.8在原有固定资产基础上改建、扩建的固定资产，按原固定资产价值加上改建、扩建发生的实际支出，扣除改建、扩建过程中产生的变价收入后的金额计价;

　　3.3.9盘盈的固定资产，按照其技术性能，新旧程度和同类型固定资产的市价重新估计计价;

　　3.3.10购建期间交纳的耕地占用税，应计入固定资产的价值。

　　3.4已经入帐的固定资产，除发生下列情况外，不得任意变动：

　　3.4.1根据国家规定对固定资产价值重新估价;

　　3.4.2增加补充设备或改良装置;

　　3.4.3将固定资产的一部分折除;

　　3.4.4根据实际价值调整原来的重估价值;

　　3.4.5发现原记固定资产价值有错误。

　　4.固定资产的购置程序及管理

　　4.1各公司需增置固定资产时，应首先打报告申请购买，写明用途、品种、数量、规格、单价、总金额，由公司领导批准后，方能购买。

　　4.2财务部根据批准购买手续以及正式发票按固定资产的类别建立固定资产明细帐，按使用单位建立固定资产卡片。

　　4.3各公司所使用的固定资产，应妥善管理，丢失或使用不善造成损失，应追究责任人赔偿经济损失。

　　5.固定资产折旧管理

　　5.1固定资产的使用年限

　　根据公司的技术状况、承受力及生产经营特点，按照国家规定的折旧年限范围确定执行。折旧年限一经确定，不得随意变更。

　　5.2确定固定资产净残值率

　　净残值率按固定资产原值的5%确定。

　　5.3固定资产折旧方法

　　公司固定资产折旧采用直线法平均计算，在净残值率确定为5%的情况下，分类折旧率如下：

　　类别预计使用年限年折旧率

　　房屋及建筑物40年2.375%

　　专用设备12年7.92%

　　通用设备12年7.92%

　　运输设备6年15.83%

　　其他设备5年19.00%

　　5.4计提折旧的固定资产范围

　　5.4.1应计提折旧的固定资产

　　5.4.1.1房屋和建筑物;

　　5.4.1.2在用的各类设备;

　　5.4.1.3季节性停用和大修理停用的设备;

　　5.4.1.4以融资租赁方式租入的固定资产和以经营方式租出的固定资产。

　　5.4.2不计提折旧的固定资产

　　5.4.2.1已估价单独入帐的土地;

　　5.4.2.2建筑工程交付使用前的固定资产;

　　5.4.2.3以融资租赁方式租出的固定资产和以经营租赁方式租入固定资产;

　　5.4.2.4提前报废的固定资产;

　　5.4.2.5已提足折旧继续使用的固定资产;

　　5.4.2.6国家规定其他不计提折旧的固定资产。

　　5.4.3固定资产折旧的提取时间

　　根据确定的折旧方法，按月计提固定资产折旧。当月新增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提;当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停提折旧。

　　6.固定资产的实物管理

　　6.1固定资产实物由总工办组织管理，验收、编号、装上标牌。设台帐、管理卡片。卡片一式二份，财务、使用单位各存一份。卡片内容包括：类别编号、固定资产名称、规格型号、生产厂家、计量单位、数量、购置方式、购建日期、使用公司、存放地点、预计使用年限、已使用年限、原值、净值、折旧率、建卡时间等。

　　6.2固定资产购建交付使用时，由建设单位工程部提出验收申请，总工办会同技术、财务、设计、使用(存放、保管)等有关单位共同进行技术验收，参与验收人员在验收单上签字盖章认可。验收单应由财务保存一份备案。设计图纸、技术资料交工程部统一归档。

　　6.3固定资产交付使用后，由使用单位负责维修保养。

　　6.4设备在内部迁动，由迁出单位填列迁动设备及附件清单，经总工办审核后，随设备交给迁入单位，由迁入签收后，再报财务部调帐。

　　6.5停用设备，由使用单位提出申请，经总工办批准后对停用设备予以封存，并报财务部备案。封存设备要有标志，并须经使用单位清洗涂油后封存保管。设备启封时，必须办理启封手续，并通知财务部。

　　6.6生产经营设备的调出，由使用管理单位填写调拨单经领导批准，完清财务手续后，方可调出。

　　6.7生产设备进行改装，使用公司提出申请由总工办审查，经有关领导审批后进行。所有改装的方案图纸、审批文件及鉴定结论归入被改装设备的档案。审批文件及鉴定结论还须交一份到财务部备案。

　　6.8固定资产的'报废，由使用单位提出，总工办会同技术、财务、设备等部门作出鉴定，报公司领导审核批准后，方可报废，并将残值收入交财务部，同时转销固定资产。

　　6.9固定资产的清查盘点

　　6.9.1定期或不定期地进行固定资产的盘点清查。年度终了前，须进行一次全面的盘点清查。核实帐、卡、物，并搞清使用现状;

　　6.9.2清查工作由总工办统一组织安排，财务、使用单位参加，使用公司具体清查盘点，财务部监督盘点;

　　6.9.3清查的方法，应以财务帐卡为准，以帐对卡，以卡对物，件件落实;

　　6.9.4对清查结果必须进行全面审查。对出现的盈亏，必须及时进行汇总分析，逐项核实，查明原因，由有关公司提出处理意见，报请公司领导审批后予以处理，调整帐务。对闲置资产要摸清数量和类别，制定处理计划。对帐外资产要及时入帐。

　　6.10固定资产修理管理

　　6.10.1固定资产计划预防修理或者预防维修，应在保证修理质量、缩短修理时间、节约维修费用的前提下，优选修理方式或维修方式，合理规定修理周期及其结构、修理复杂系数、修理劳动量定额、修理费用和器材消耗定额、修理间歇时间定额等一系列修理定额标准。

　　6.10.2维修计划管理

　　6.10.2.1固定资产维修项目，由使用单位申请，经总工办审查、领导批准后实施;

　　6.10.2.2固定资产年度维修计划是公司固定资产维修系统全年的工作大纲，是贯彻计划修理的基础，是季度、月度维修计划以及考核维修工作情况的主要依据。年度维修计划由总工办负责编制，财务部参与，经有关领导审批后下达执行;

　　6.10.2.3设备的大修计划由总工办编制，统一组织实施。设备的一、二级保养计划，由使用单位根据设备的使用情况编制，总工办审查下达。仪器仪表定期检查和校正计划由质检部门负责编制。动力设备、受压容器、防雷装置的预防性检查计划，由使用单位编制执行，报总工办审查下达;

　　6.10.2.4维修计划内容包括：固定资产名称、使用单位、修理主要项目、停歇时间、修理费用和计划安排日期等;

　　6.10.2.5编制各类计划时，要做好综合平衡工作，包括修理计划同生产计划的统筹平衡，修理任务同修理能力的平衡，公司的动力平衡等。要在充分利用现有人力、财力、物力和技术资源的基础上编制修理费用预算。编制的各种修理费用预算，财务部均应进行审核，经公司领导批准后，据以执行;

　　6.10.2.6在计划执行过程中，应充分做好修理的技术准备工作，备品、配件的订货、制造、供应储备工作，采用各种方法提高修理效率。修理工程领购物资、发放工资，必须经总工办签章。委托外加工、外购设备、配件、材料，对外预付款项等，须经公司领导批准;

　　6.10.2.7固定资产修理完工后，由总工办组织技术人员、主修负责人、使用单位负责人、使用单位管理人员、财会人员、操作人员共同验收合格后，由有关人员签章办理交接手续;

　　6.10.2.8修理费用发生不均衡、数额较大的，可采用待摊或者预提的方法。采用预提办法的，实际发生的修理支出冲减预提费用，实际支出数大于预提费用的差额，计入有关费用;小于预提费用的差额冲减有关费用。

　　7.附则：

　　7.1本制度由公司财务部负责解释。

　　7.2本制度施行后，凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。

　　7.3本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。

资产管理制度6

　　一、目的

　　为了更好的利用固定资产，加强公司固定资产的监督，实行固定资产统一管理。结合公司实际情况，特制订本制度。

　　二、适用范围

　　适用于新疆佰盛康生物科技开发有限公司各部门。

　　三、固定资产管理范围

　　1.固定资产是指使用期限超过一年的机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。

　　2.办公室固定资产主要指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、POS机、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线/有线话筒、炉具、厨具、绞肉机等。

　　四、管理分工

　　公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，综合办负责物的管理，使用部门负责正常使用。

　　（一）财务部

　　1.财务部作为公司固定资产的核算部门，应设置固定资产总帐及明细分类帐。

　　2.财务部根据主管部门提供的，经总经理签字生效的各类表格，对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。 3.财务部会同固定资产管理部门，每年X月、X月对固定资产进行例行盘点，做到帐实相符，确保帐、物一致。

　　（二）综合办

　　1.综合办作为固定资产的主管部门，应安排专人负责固定资产的档案管理工作。

　　2.负责建立健全的固定资产明细帐，随时掌握固定资产的使用状况。 3.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。

　　4.负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织进行设备的清点，保证帐、物相符。 5.根据使用部门的使用情况，组织编制设备大、中、修等维修计划，按期编报设备更新计划。

　　6.严肃管理纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、出售、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

　　7.综合办经理：负责公司固定资产物品抽台账管理，对申购的固定资产进行审核，并定期抽查行政专员的出入库表和台账表。 8.行政专员：负责固定资产台账的建立与更新；负责公共区域固定资产的定期盘点与维护保养工作；负责员工离职时固定资产的回收与清理工作；负责固定资产的验收、出入库登记、调拨、盘点、清理、报废等工作；负责维修计划与设备更新计划的拟定；9.行政主管：负责物品的采购与验收工作；负责供应商的筛选工作；协助行政专员对固定资产的维护保养工作。

　　（三）使用部门

　　1.各固定资产使用部门负责本部门的设备管理工作。

　　2．建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须综合办办及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。

　　3．根据综合办的要求配合进行固定资产的盘点，做到帐、物两相符。

　　五、固定资产的管理要求

　　（一）固定资产的申购及采购

　　1.各部门需购置固定资产，由部门内勤应填写《固定资产购置申请表》，经部门经理、分管副总、综合办及总经理/董事会签字批准后，由综合办按库存情况安排行政主管进行采购。《固定资产购置申请表》应详细填写固定资产名称、规格、型号，以及至少三家供货厂商报价，以备合理采购。（见表1《固定资产购置申请表》）

　　2.分公司需购置固定资产时，也应填写《固定资产购置申请表》，经分公司部门经理、分公司分管板块负责人，分公司总经理，总公司总经理/董事会签字批准后交由总公司综合办经理安排行政主管进行采购。《申请表》应详细填写，以便采购。

　　（二）固定资产的验收入库

　　1.固定资产收到后，由综合办行政采购专员和行政专员进行验收。验收时仔细核对固定资产名称、规格、型号、金额、供货厂商等信息是否与预订相符，并在《固定资产购置申请表》上填写实际采购金额后签字交行政专员；

　　2.行政专员同时对固定资产进行编号，并填写无碳三联《固定资产入库清单》，白联综合办留存，黄联由使用部门留存，红联交财务部进行相应的财务处理，更新《固定资产明细表》台账，落实使用责任人。（见附表2《固定资产明细表》）

　　（三）固定资产费用报销

　　1.每月25日-30日对所购买的固定资产进行统一的费用报销，报销时须附《固定资产购置申请表》。

　　（四）固定资产的领用、登记及编码

　　1.由综合办行政专员填写固定资产填写《出库单》，使用部门签字确认后，办理出库手续。

　　2.行政专员对固定资产进行编码（入库时编码），并填写《固定资产卡片》，在实物上贴上《固定资产卡片》，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。（见附3《固定资产卡片》）

　　3.各部门设置专人负责部门内部固定资产的管理，根据卡片建立台账，遇部门人员异动时，其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应调整。

　　（五）固定资产的调拨

　　1.凡列入公司的固定资产，未经主管部门、主管部门分管副总、总经理批准，任何部门或个人不得擅自调拔、转移、借出和出售。

　　2.公司固定资产的内部调拨、转移，应填写《固定资产调拨转移单》，按审批流程签字后，交财务部门存一份，作为财产转移依据，进行账务处理，综合办存一份。（见表4《固定资产调拨转移单》）

　　3.由调入、调出、综合办三方核对实物、编码、《固定资产卡片》和台账等，并在将《固定资产卡片》的内容、台账办理变更手续，做到卡随物移。

　　4.未经主管部门同意，各使用部门私自办理固定资产转移及处理的，一经发现，将追究使用部门及经办人的责任。

　　（六）固定资产的保养及维修

　　各部门一旦发生固定资产故障，应立即停止使用，报综合办，由综合办进行维修的协调与安排，所发生的维修费用由综合办报销。 2.在用固定资产需升级或增加功能时，由综合办负责办理。

　　（七）固定资产的报废

　　1.固定资产报废标准有五点：使用年限已到，虽经检修可达使用要求，但经济上不如更换新的设备；设备严重损坏，无修复价值；国家和主管理部门规定要淘汰的设备；技术性能不能满足使用要求的设备；场地搬迁无法拆迁的设备。

　　2.凡符合报废标准的固定资产，由使用部门填写《固定资产报废申请单》，向综合办申请，经综合办仔细鉴定，确认符合报废条件后，按流程报财务部门、总经理或董事会同意后，办理报废。（见表5《固定资产报废申请单》）

　　3．处理后的固定资产由主管部门和财务部一起办理固定资产的账务处理和注销手续，更新台账；使用部门更新本部门固定资产的台账。

　　4．凡停用的固定资产，由使用部门填写《固定资产调拨转移单》，将固定资产转入综合办，综合办行政专员填写《固定资产入库清单》将资产入库。

　　5．闲置设备和封存的固定资产启用，由主管部门填写《固定资产调拨转移单》，按表格要求逐级报公司领导同意后，将固定资产调拨给使用部门使用。

　　（八）固定资产的赔偿

　　1.凡遗失、损坏固定资产，根据情况，经领导批准按固定资产净值的10%-100%由当事人赔偿。

　　2.固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、仪器，对损坏、丢失的视其情况按原价的10%-100%赔偿。

　　（九）固定资产的清查盘点

　　1．为了保证固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，每季度清查一次，以掌握固定资产的'实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。

　　2．固定资产的盘点每半年进行一次，由综合办和财务部门统一发出盘点通知，各部门配合进行。

　　3.遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查；直接经管固定资产的人员调动工作；因机构、业务变动，办理财产交接；公司负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。

　　4．根据固定资产清查的范围和任务，成立由综合办、财务部、使用部门参加的清查盘点小组，组长由综合办主管担任。

　　5．对固定资产进行清查盘点以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产主管部门、使用部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。

　　6．固定资产主管部门，在清查以前，应当将公司所有固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。

　　7．固定资产清查盘点应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。在清查盘点中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在《固定资产清查盘点表》清查表内加以注明，并提出处理建议。（见表6《固定资产清查盘点表》）

　　8．财务部门根据《固定资产清查盘点表》与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，由主管部门出具书面报告，并交财务备份。

　　9．对固定资产清查盘点以后，根据清查盘点的结果填制《固定资产清查盘点表》。经清查盘点小组审核无误签字以后，按流程报总经理审阅。《固定资产清查盘点表》应当由主管部门留存一份，送交财务部门一份。

　　10．对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报总经理审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。

　　(十)固定资产档案的保管

　　1.采购到货的固定资产其相关档案资料如使用说明书、保修单、安装盘采购合同等由综合办进行归档保管，使用部门需查阅、借阅按档案管理综合办办理。

　　六、解释权与生效日期

　　1．本制度由新疆佰盛康生物科技开发有限公司综合办负责解释。

　　2．本制度自下发之日起执行。

　　七、使用表格

　　表1《固定资产购置申请表》

　　表2《固定资产明细表》

　　表3《固定资产卡片》备注：固定资产分类编码使用扣取贴纸

　　表4《固定资产调拨转移单》

　　表5《固定资产报废申请单》

　　表6《固定资产清查盘点表》

资产管理制度7

　　第一章总则

　　第一条为加强公司及各机构实物资产管理，提高实物资产使用效率，保障实物资产安全，防止资产流失，参照集团有关规定，根据公司实际情况，制定本制度。

　　第二条本制度适用于公司总部各部门及下属各机构实物资产配置、申购、分发、调拨和报废等日常管理活动。

　　第三条实物资产管理活动，应该坚持实物资产管理与预算管理、财务管理、实物管理和价值管理相结合的原则；贯彻统一筹划、分级管理、责任到人、配置合理、物尽其用的原则。

　　第二章管理范围和定义

　　第四条本制度所称实物资产包括固定资产、低值易耗品。固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他经营有关的有形资产。不属于经营中主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且使用期限超过一年的，也应当作为固定资产（打印机、照相机无论单价多少均列入固定资产管理）。不具备上述规定条件的物品，作为低值易耗品。

　　第五条固定资产按其用途分为IT资产和非IT资产。第六条 IT资产主要包括如下设备：

　　（一）低端设备：PC机、显示器、笔记本电脑、打印机、投影仪、条码设备、扫描仪、PDA、排队机、触摸屏、移动邮件设备、IP电话等。

　　（二）高端设备：总部机房内的设备（如小型机、存储、服务器、路由器、交换机、防火墙等）、会议系统设备、机房基础设施（如机房专用UPS、STS、PMM、冷水机组等），配线间中的设备，机构使用的服务器、路由器、交换机、防火墙、UPS等；高速行式打印机、高速激光打印机、高速扫描仪、加密设备等。

　　第三章实物资产管理职责

　　第七条实物资产管理涉及众多部门，主要包括：人事行政部、财务部、实物资产使用部门等。各部门和人员分别履行以下职责。

　　（一）总部人事行政部负责总部及机构实物资产管理的统筹管理，同时负责总部具体的实物管理工作，主要职责是：

　　1、根据集团相关规定，制定公司实物资产管理的规章制度、流程和具体实施细则，并组织实施和监督检查；根据执行情况对管理制度和流程进行修订和更新，不断优化和完善管理体系。

　　2、统筹公司实物资产的总量管理工作，负责组织总部及机构实物资产盘点清查、登记、统计汇总及日常培训指导，按规定权限审核或者审批实物资产购置、报废和处置等工作。

　　3、负责闲置、低效运转和超标准配置实物资产的统筹调剂，优化实物资产配置，推动公司实物资产的共享、共用。

　　4、研究建立实物资产管理工作有效性的评价方法、评价标准和评价机制，对各机构实物资产管理情况进行评价考核、监督检查，对有关机构和个人实物资产管理工作提出奖惩建议。

　　5、负责总部实物资产的申购、验收入库、日常管理、调拨、报废处理等实物管理工作；建立实物资产台帐管理档案，并定期与财务部门进行帐帐核对；定期进行帐实核对；确保财务帐、台帐、实物三者一致。

　　6、接受上级部门的监督、指导并按照要求向其报告有关实物资产管理工作情况。

　　（二）总部财务企划部负责统筹总部及各机构实物资产的财务管理工作，主要职责是：

　　1、负责审核和调整公司实物资产预算情况，指导和监督各机构财务部门的实物资产财务管理工作，并会同总部人事行政部对管理制度和流程进行修订和更新，不断优化和完善管理体系。

　　2、按规定权限审核或者审批实物资产购置、报废和处置等工作。

　　3、参与公司资产盘点清理工作。

　　4、根据公司产业发展和实物资产种类、品种变化，及时补充、调整分类目录，以满足业务需要。

　　5、负责总部实物资产的购置、调拨、报废等帐务处理，每月与总部人事行政部进行帐帐核对，保证帐帐一致。

　　（三）各机构人事行政部配专职或兼职的实物资产管理员，负责本机构的实物资产管理，主要职责是：

　　1、执行公司有关实物资产管理规定和实施办法，制定并落实本机构的具体实施细则。

　　2、负责本机构实物资产的申购、验收入库、日常管理、报废、调拨和盘点等工作；建立健全实物资产台帐管理档案，并定期与财务部门进行帐帐核对，定期进行帐实核对，确保财务帐、实物管理系统帐、实物三者一致。

　　3、负责本机构实物资产的盘点清查、统计汇总，记录和清查本机构实物资产的盘盈、盘亏情况，对异常情况查明原因，按时上报实物资产盘点报告。

　　4、按规定权限审核或者审批实物资产购置、报废和处置等工作。

　　5、负责本机构所属长期闲置、低效运转和超标准配置实物资产的调剂工作，优化实物资产配置，推动公司实物资产的共享、共用。

　　6、接受总部人事行政部的监督、指导并向其报告相关实物资产管理工作。

　　（四）各机构财务部负责本机构实物资产的财务管理工作，主要职责是：

　　1、负责本机构实物资产的购置、调拨、报废等帐务处理。每月与本机构人事行政部进行帐帐核对，保证帐帐一致；

　　2、参与本机构资产盘点清理工作。

　　3、按规定权限审核或者审批实物资产购置、报废和处置等工作。

　　4、审核、调整和批准本机构实物资产预算情况。

　　5、接受总部财务企划部的监督、指导并向其报告相关实物资产管理工作。

　　（五）总部及机构各实物资产使用部门负责对使用范围内的实物资产进行管理监督，主要职责是：

　　1、严格执行公司有关实物资产管理规定和实施办法，及时向实物资产管理部门反馈本部门实物资产的使用情况，接受实物资产管理部门的监督、检查。

　　2、根据实际需要可设置实物资产协管员，配合实物资产专管员完成日常管理工作。

　　3、实物资产使用人须保证所使用实物资产的安全、完整，是所用实物资产日常保管、保养的直接责任人，总部各部门及各机构负责人为本部门或机构实物资产管理的.第一责任人，对本部门或机构实物资产管理负全面管理责任。

　　第四章配备标准及采购、入库管理

　　第八条实物资产的新增需提前按照《预算及三年规划管理办法》的规定做好实物资产购置预算，预算审批后才能开展购置活动。

　　第九条实物资产新增应在预算范围内进行，库存没有可调剂的适用设备，并在预算范围内方可购置新设备。总体预算内调剂使用应征询实物资产管理部门及财务部门的意见。

　　第十条实物资产申购应遵循按需配置的原则，有明确配置标准的应当按配备标准严格执行；没有规定配备标准的，应当从严控制，合理配备。

　　第十一条低端IT设备的配备原则。

　　高端IT设备配备原则和标准参照《机构网络建设配置标准》、《机构PC服务器及高速行打配置标准》、《机构综合布线、机房、UPS建设及维护费用标准》、《高端设备配置原则和标准》。

　　第十二条实物资产采购

　　（一）实物资产购置前应由申请部门提请签报立项申请，签报中应注明需求固定资产的清单明细、需求原因，并附有批准的当预算情况及预算执行情况。签报应根据公司下发的有关实物资产申购流程报送相关人员及领导批示。满足《合同管理办法》规范要求的，必须按照该办法签订合同。

　　（二）签报立项申请批复后进行采购动支。

　　（三）各级部门应根据公司采购制度和相关采购业务审批流程，确定采购权限，处理相关采购事务。

　　属于集团统购范围内的实物资产购置，由使用部门提出申请，经规定流程审批后由物控部统一进行采购。不属于集团统购的，按采购制度中相关规定执行。

　　第十三条实物资产入账、入库

　　（一）验收。

　　1、验收责任：低端IT设备由各级实物资产专管员负责验收，高端IT设备由相关技术部门、物控部共同负责验收，其他业务经营类实物资产设备由采购经办部门及使用部门共同负责验收。

　　2、验收时效：实物资产到货后验收入库工作（包括实物验收和系统中验收入库登记）应在2个工作日内完成，高端IT设备要求在安装完成后5个工作日内完成；属于特殊情况未按正常流程购买的，申购申请到达后按以上时效要求完成系统中补录验收和入库工作；对于采购量大分批到货的，在货全部到齐后10个工作日内完成验收入库工作。

　　3、验收要求：验收人员要严格按照合同进行验收，验收合格后及时对实物资产要进行条码扫描和系统中条码复核；验收不合格不得接收，并及时联系采购经办部门向供应商换货或退货。

　　实物资产验收合格后，各级实物资产专管员（实物管理员）须在5个工作日内收齐付款所需资料，在协议约定时间内完成付款。

　　第五章实物资产的日常管理

　　第十四条实物资产日常管理主要包括分发与领用、使用与保管、回收与利用、变更与调拨、维护维修等，必须严格按照规定流程办理。

　　第十五条实物资产分发、领用：实物资产入账后应在５个工作日内分发至各使用部门及使用人，做好分发实物资产的出库登记，使用人须在分发后5个工作日内确认反馈分发情况。库存实物资产应做好实物资产入库登记，库存实物资产责任人为各级实物资产管理员。

　　第十六条实物资产使用、保管

　　（一）各级实物资产使用部门及使用人应爱惜所用实物资产，注意实物资产的日常保养维护，延长实物资产使用寿命，提高利用效率，并做好相关维护保养记录；使用过程中出现问题，应立即通知相关部门组织维护。因管理不善造成实物资产丢失或损毁的，由人事行政部提请相关部门出具鉴定意见后进行处罚。

　　1.因下列原因造成实物资产损坏、丢失的，均应予以赔偿：

　　（1）未经实物资产管理部门批准擅自拆装或改装实物资产，致使实物资产损坏。未经批准，擅自将公司实物资产携出司外造成损坏或丢失。

　　（2）违反规章制度，领、借、调拨等不按规定手续办理，致使实物资产丢失或损坏。

　　（3）对易损坏设备，未按保管规定要求进行轻拿轻放、远离水火等，导致实物资产损坏。

　　（4）其他人为原因造成的损失和丢失。

　　（5）未按技术规程操作，致使实物资产损坏。

　　2.因下列原因造成实物资产损坏、丢失，可视具体情况减少赔偿或免于赔偿：

　　（1）实物资产本身的缺陷或使用年久，在正常使用时发生的损失。

　　（2）经批准进行检修，虽采取了预防措施，仍未避免的损坏。

　　（3）已按保管规定对实物资产进行妥善保管，但因意外盗窃事故造成实物资产丢失。

　　3.赔偿基本原则：

　　（1）实物资产丢失或完全损坏无法修复，责任人应按不低于实物资产净值的60％进行赔偿,若净值为零则按不低于残值比例的60%进行赔偿；

　　（2）损坏或丢失零配件，若可修复或能重换配件的，按修理费或重换零配件费用进行赔偿；

　　（3）若经公司和赔偿者协商同意赔偿实物，需要赔付同等或更高价值的同类同型号资产物品；

　　（4）事故责任者不止一人时，须分清责任大小，分别承担相关责任；

　　（5）因不可抗力造成实物资产损坏或丢失，赔偿比例可视具体情况调减，由实物资产管理部门及财务部门出具意见。

　　（6）相关部门审批确定具体赔偿处理意见后，当事人应在五个工作日内到财务部门缴交赔款。若逾期不赔付将从赔款人的工资中扣除。若赔付金额较大或特殊情况未能在1个月内完成赔付者，经财务部门及人事行政部共同批准后可分期进行赔付，一般不超过6个月。

　　（7）对于符合报废标准的实物资产，按实物资产报废申请流程审批同意后予以报废。

　　（8）完成实物资产损坏、丢失处置后，应由实物资产管理部门、财务部门进行相应处理。

　　4.实物资产发生损坏或丢失后，必须立刻报告实物资产管理部门（被盗、被抢丢失还需报当地公安机关），相关部门查明原因后尽快提出赔偿或其他处理意见；对发生事故隐瞒不报、推诿责任态度恶劣者，除按规定执行赔偿处理外，还应根据具体情节按照公司相关规定给予行政纪律处分。

　　（二）人事行政部应在实物固定明显处粘贴实物资产标贴，以便日常管理和盘查，情况变更及时更贴；同时应定期检查实际资产的使用状态，按照以下状态进行登记备查：

　　良好：不需要进行任何修理，只进行常规维护即可满足工作需求。可用：进行除常规维护之外的小修理改良就能满足工作需求。难用：需要进行除常规维护之外的大修理改良才能满足工作需求，同时预计修理改良支出可以在延长的寿命中得到弥补。

　　停用：已经没有使用价值，或者进行大修理改良的支出难以得到弥补。

　　（三）实物资产使用人调动和离司须办理所使用实物资产的正常交接，未办理实物资产交接的不予办理调动和离司手续。

　　（四）公用笔记本电脑采用集中管理借用机制，实物资产管理员要做好借用登记；配备或借用了笔记本电脑的，使用人必须严格按照《笔记本电脑管理规定》进行保管。

　　（五）对于高价值的IT资产（如：小型机和存储系列、服务器、核心网络设备等），应购买保险以转移风险。

　　（六）实物资产一般不得外借（指因工作需要借给公司或机构以外的人员使用），如有特殊情况，须经规定流程审批后方可外借，但必须按期归还。如逾期不还，按实物资产原值进行追偿赔偿，机构负责人负连带责任。在外借时，可视具体情况考虑押金保障条款，归还时应仔细检查实物资产状况，注意风险控制。

　　第十七条实物资产回收、利用。各级人事行政部应定期对闲置实物资产进行合理调剂，防止积压浪费。对闲置实物资产，实物资产管理员应在5个工作日内予以回收，对长期闲置、多余或不能有效利用的实物资产，应进行合理调剂或处置。

　　第十八条实物资产变更与调拨

　　（一）实物资产变更是指实物资产变更使用人、变更所属单位等，发生实物资产变更时需要办理实物资产变更手续，进行实物资产调拨。实物资产变更与调拨需按照公司有关实物资产转移的审批流程进行申请，变更后实物资产管理员需及时办理实物资产调拨手续。

　　（二）对设备配件的变更，实物资产专管员接到安装完毕通知后，须在5个工作日内完成变更登记。

　　（三）未按规定擅自进行变更的，将对原使用人和现使用人批评，并要求5个工作日内完成补办手续。

　　（四）实物资产专管员工作岗位变动，需对所负责管理的实物资产进行交接，完成交接后由移交人、接手人、本部门负责人三方签字确认，报给上级实物资产管理员审批后，人力资源部门方予办理人事调动或离司手续。

　　（五）实物资产的财务帐、实物台帐不能随意进行修改，特殊情况必须经规定流程审批后方可修改，并且要进行修改后核对以确保一致。

　　第十九条各级人事行政部、财务部须及时、准确进行相关帐务登记，记录实物资产的增减变动情况，每半年给使用人发出实物资产信息确认通知，使用人必须在5个工作内进行确认和反馈。

　　第二十条实物资产维修

　　（一）保修期内实物资产维修，直接由各部门联系供应商提供售后维修服务。IT资产维修通过上报问题反馈，IT部门负责维修，使用人不得擅自拆装配件自行维修。

　　（二）其他情况的维修，总部实物资产由各使用部门报总部人事行政部、财务企划部及相关分管领导审批同意后可进行维修，机构实物资产由各使用部门报机构人事行政部、财务部及机构负责人审批同意后可进行维修。维修费用由各级单位自行支付，因人为因素造成的实物资产维修，需追究相关人员责任。

　　（三）所有的设备维护维修都要求保留维护维修记录。

　　第六章实物资产的处置

　　第二十一条报废标准

　　（一）IT设备报废标准：

　　1．低端IT设备报废标准：

　　（1）已达到规定的使用年限（5年）。

　　（2）损坏严重，维修费已接近或超过新购价格30%的，或无法购买相关配件的。

　　（3）因科技进步，原设备不能满足工作需要，需更新换代的或升级费用超过新购价30%的。（PC机因内存不足等不能支持运行公司当时防病毒和远程管理软件的要求强制报废。）

　　2．高端设备报废标准：

　　（1）不设报废年限。如因原设备性能不能满足工作需要，需更新换代或升级费用超过新购价30%等原因需要报废的，报基础架构管理部审批通过后方可报废。

　　（2）原设备续保费用高、而购买同等处理能力新设备代价不超过续保费用6倍的，经基础架构管理部审批通过后可报废。

　　（二）非IT实物资产报废标准：交通运输设备报废标准执行集团相关文件规定。

　　第二十二条正常报废的基本条件

　　（一）达到报废标准，因设备老化，重要部件故障、损坏而无法正常运行和使用。

　　（二）达到报废标准，虽有使用价值,但难以保证技术工艺、安全操作规程要求及产品质量，无法满足业务需求。

　　第二十三条非正常报废的条件

　　（一）未达到报废标准，因设备老化或机械故障而无法修复，导致无法继续使用或修理后质量保证期少于一年的。

　　（二）实物资产因遗失、被盗抢、全部或部分部件损坏无法修复或修理费用高于实物资产净值，自然灾害等原因造成损失等。

　　（三）因被盗抢造成实物资产损失、且自报案时间起三个月后确认无法查找的。

　　第二十四条实物资产报废需根据有关规定分别签报申请，机构内应集中进行报废申请，交通运输设备的报废申请须单独另行签报。

　　（一）实物资产报废必须由实物管理部门填写《实物资产报废申请表》并出具处理意见以签报形式报出。

　　（二）非正常报废的实物资产如因故障或损坏无法修复等原因申请报废的，需要生产或销售单位（或其特约维修点）逐项出具书面专业技术鉴定意见，并加盖对方公章，注明如继续使用所需的维修费用。如因客观原因无法提供上述单位的书面鉴定意见的，须由公司相关技术部门及归口管理部门出具意见。

　　（三）实物资产报废申请签报附件材料明细

　　1、正常报废需提供材料：《实物资产报废申请表》

　　2、非正常报废需提供材料：

　　①《实物资产非正常报废申请表》 ②报废实物资产鉴定书

　　③公安机关受理的报案材料（被盗、抢）

　　④机构对于责任人、责任部门的处理意见

　　3、如有特殊情况需单独说明的，请另附说明。第二十五条报废实物资产的处置

　　报废实物资产处置应按照规定流程报送相关部门及领导审批，批量大宗实物资产处置需组织招投标，处置报废实物资产后的所有收入应交回各级财务部门做收入处理。

　　（一）总部报废实物资产的处理由申请部门会同总公司人事行政部、总公司财务企划部等相关部门共同进行。

　　（二）本着公开、公平、公正和诚实信用的原则，报废实物资产原值达到10万元的，应成立报废实物资产处置小组。

　　1、成员由人事行政部、财务部负责人，人事行政部实物资产专管员组成，总部由人事行政分管领导担任组长，机构由机构负责人担任组长。人事行政部负责实物资产处置的日常事务工作。

　　2、报废实物资产处置小组实行集体决策制度，小组成员对评估单位出具的评估报告进行审核和确认。

　　3、报废实物资产处置小组对评估公司的评估结果进行审核。

　　4、报废实物资产处置小组对至少三家正式拍卖企业所提供的拍卖方案和收费价格进行比较审核，同时上报拍卖企业方案并推荐其中一家。

　　（三）报废实物资产处置原则上实行对外拍卖，拍卖方案需报总公司审批。如报废的固定资产因损坏严重、或经评估回收价值小于拍卖处置的费用以及处置实物资产数量较少，经报废实物资产处置小组研究、报总公司批准后，则可以公益捐赠或废品回收形式进行处理。属于以废品收购形式处理的，需找三家以上的废品回收单位进行比较收购。

　　（四）获准报废的实物资产应在10个工作日内集中清理，回收至实物资产归口管理部门，同时做好交接手续。

　　（五）机构实物资产的处置方案须上报总公司，并在总公司最终批复同意实物资产报废之日起10个工作日内提交签报。

　　（六）报废实物资产原则上一律不得继续留用，如因特殊原因需要留用报废实物资产，则需另行上报总公司人事行政部和财务企划部审批，经审批同意后方可留用。

　　（七）报废实物资产不得以任何理由分发给公司内外勤员工。第二十六条实物资产盘点。

　　（一）公司每年举行两次实物资产的盘点工作，盘点由公司各级固定资产管理部门和财务部门联合组织，包括实物资产账目盘点和实物盘点两大部分，并形成书面报告，对盘亏、盘盈实物资产，应查明原因，提请签报至同级财务部门、机构负责人及上级相关主管部门批准，及时进行账务处理。

　　（二）各级实物资产管理部门及实物资产管理员应注重日常实物资产的盘点工作，及时发现问题，查明原因，解决实物资产管理中出现的各种问题。

　　第二十七条特殊设备的管理

　　特殊设备是指手提电脑、投影仪、摄像机、照相机等便携式设备。特殊设备必须由使用部门统一管理，各部门实物资产管理员为管理责任人，禁止个人用于与工作无关的事项。

　　第二十八条与实物资产相关的保修卡及配套资料，如光盘、说明书等附件须由各使用人妥善保管，公共实物资产则由部门或公司实物资产管理员负责保管，涉及实物资产相关的异动，该类资料应同步流转。

　　第二十九条如果未使用设备管理系统的机构以电子表格台帐形式代替。

　　第七章附则

　　第三十条本制度由总公司人事行政部、财务企划部负责解释和修改。

　　第三十一条本制度自下发之日起执行，之前下发文件与本制度有抵触的，以本制度为准。

资产管理制度8

　　1、企业单台生产设备使用年限在一年以上，非生产设备使用年限在两年以上，同时设备的购置价值（包括商品的出公司价值、运杂费、安装费等）在20xx元以上者列为企业的固定资产。

　　2、自制设备经为期半年的生产验证，能稳定达到产品工艺要求，技术资料齐全，符合固定资产标准者，可列入企业固定资产进行管理。

　　3、所有设备的附件和所属设备均随同主机列为固定资产，不单独建立台帐和资产编号。

　　4、不具备上述固定资产划分标准的'设备列为企业“低值易耗品”的范围，不列为企业固定资产管理范围。

　　5、凡列为固定资产的生产设备由设备科按一机部《设备统一分类及编号目录》统一进行分类编号，并建立台帐。五个复杂系数以上的生产设备列入主要生产设备，并建立设备单台档案。设备台帐分：设备总台帐、部门分台帐、重点设备台帐、特种设备台帐。

　　6、设备科的设备台帐每年与财务部门的设备固定资产台帐核对一次，每年对全公司生产设备进行一次清查，做到帐帐相符，帐物相符。

　　7、新增添设备应填写《固定资产拨交单》，列入固定资产台帐，各车间之间设备调动，应填写《固定资产转移通知单》，办理转移手续。

　　8、设备档案包括：制造公司出公司检验单及装箱单、说明书、设备安装验收单、设备附件及工具清单、事故报告单及重大事故分析处理结论、历次精度检验记录、设备大项修完工验收单、设备改造技术资料、设备二级保养（小修）记录单。

资产管理制度9

　　学校固定资产的管理和使用，必须贯彻：统一管理、分工明确、层层负责、合理调配、管用结合、物尽其用的原则。做到账物相符，责任到人。避免损失、积压和浪费，使固定资产经常保持完好、可用状态。

　　（一）购入程序及规定

　　增添固定资产，必须按年度购置计划进行。首先看是否属于专控物资，政府统一采购物资，如是这一类的严格按规定程序报批，批准后以质优价廉为原则采购进货。如是低于5万元价格一般物资，由校务会集体讨论决定，采用直接购入的'方式进行。

　　（二）日常管理

　　1、新增固定资产由使用部门办理验收手续，总务处及时建立帐、卡登记工作，然后由专人向总务处领取签订管理责任书，支付使用。

　　2、学校的资产必须由专人负责管理，每学期进行定期与不定期的检查工作，发现问题，及时解决。做到见坏及修、见破及补、责任到人，奖罚分明。

　　3、每学期末各使用部门做好学校资产的报废、破损、丢失等变动工作，报总务处检查、核实，由校务会集体讨论，对以上情况作出处理，结果对全校师生公布。

资产管理制度10

　　为规范和加强我系固定资产管理，维护固定资产的安全和完整，合理配置和有效利用，确保各项工作的正常进行，特制定本系固定资产管理制度，具体如下：

　　1、系领导为固定资产管理的第一责任人，内勤为专项负责人。协助系领导做好固定资产日常管理工作。

　　2、建立健全固定资产使用情况台账。对固定资产进行动态管理，建立固定资产实物台账，做好日常使用、维护记录。

　　3、对固定资产进行定期清查及不定期进行检查，及时提出整改意见。

　　4、建立本系固定资产实物明细账，并进行日常管理。

　　5、每年对本系的'固定资产至少进行一次自查。

资产管理制度11

　　第一章总则

　　第一条为了规范市级行政事业单位国有资产处置行为。优化国有资产配置。结合市级行政事业单位实际情况，维护国有资产安全。根据《省行政事业单位国有资产管理办法》有关规定。制定本办法。

　　第二条本办法适用于市级党的机关、人大机关、政府机关、政协机关、审判机关、检察机关及各民主党派、工商联、共青团、工会、妇联等人民群众团体以下简称行政单位和各类事业单位以下简称事业单位

　　第三条本办法所称的行政事业单位国有资产处置是指行政事业单位对其占有、使用的国有资产进行产权转移或注销的行为。

　　第四条行政事业单位国有资产处置应遵循公开、公正、公平的原则。采取拍卖、招投标、协议转让等方式以及国家法律、法规和规章规定的其他方式。

　　第二章处置管理

　　第五条行政事业单位的国有资产产权归政府所有。市政府负责重大国有资产的.处置管理。

　　市财政局负责市级行政事业单位国有资产处置的审批和监督管理。

　　市级行政事业单位主管部门按照权限负责本部门及所属单位国有资产处置的具体事宜。

　　第六条行政事业单位国有资产处置首先必须明确产权归属。履行审批手续。有关部门不得办理国有资产的注册、过户、变更等相关手续。不得擅自处置。未经批准处置的。

　　第七条重大国有资产及行政事业单位出售、出让、转让、置换以及与其它单位联建、联营所形成的国有资产的处置。

　　第八条行政事业单位确因需要无偿调拨国有资产的。仅限于公益性和扶贫、赈灾等救济性行为。调拨对象原则上为行政单位、参照公务员管理的事业单位和全额拨款事业单位；确因需要捐赠国有资产的。

　　第九条行政事业单位分立、撤销、合并、改制及隶属关系发生改变时。应对其占有、使用的国有资产进行清理。及时办理资产移交等相关手续。造册登记。

　　第十条行政单位国有资产处置收入。扣除相关税费后。纳入市级财政预算管理。包括各类资产的出售出让、转让收入、置换差价收入、报废报损残值变价收入、保险理赔收入和转让土地使用权收益等。全额上缴国库。

　　第十一条行政事业单位国有资产处置后。调整相关会计账目。办理国有资产产权变更登记手续。要严格按照现行会计制度和实际交易价格及产权交易凭证。重新安排单位有关资产配置项目预算。

　　第三章处置范围和方式

　　第十二条行政事业单位国有资产处置范围：

　　一闲置资产。指行政事业单位占有但未使用或不需用的资产。

　　二报废、淘汰资产。确需报废、淘汰的资产。指没有使用价值、超过使用期限和技术部门鉴定不合格。

　　三所有权或使用权转移的资产。指因单位分立、撤销、合并、改制、隶属关系改变等原因发生的所有权或使用权转移的资产。

　　四盘亏、呆账及非正常损失的资产。以及因管理不善、自然灾害或意外事故等原因造成的资产损失。包括固定资产、货币性资产、债权、对外投资等。指由于盘亏、呆账。

　　五临时资产。包括召开重大会议、举办大型活动等形成的资产。

　　六依照国家和省上有关规定需处置的其他资产。

　　第十三条行政事业单位国有资产处置方式包括无偿调拨、出售、出让、转让、置换、对外捐赠、报废、报损以及货币性资产损失核销等。

　　第十四条执法单位收缴的罚没资产属于国有资产。执收单位不得私自占有和使用。登记造册。所得收入全额上缴国库。应妥善保管。

资产管理制度12

　　为加强学生会财务管理和固定资产使用效率，特制定以下管理办法：

　　一、学期初各部门报本学期日常和活动用品预算，办公室统一汇总后，报团委老师审批同意后方可执行，一般分批次进行。

　　二、日常用品的购买由办公室负责和统一管理；对于低值易耗用品的支出应在《日常用品领取登记薄》上登记。

　　三、已预算的活动用品的购买由各部门负责人负责，活动结束后及时把购买凭证和剩余物品上交办公室，能长期使用的.物品办公室要在《固定资产登记一览薄》上登记，以掌握学生会全面的财务状况，各对应保管部门要在《固定资产使用状况登记薄》上记载财物使用状况，直至报废。

　　四、办公室收取发票后，应及时登记，报销后及时将报销款返还个人并要求收款人签字。

　　五、鉴于宣传部工作的特殊性，其所需物品一般以学期为单位集中购买。

　　六、临时开展的活动需购买物品的，活动组织负责人应提前向主席提出申请，紧急情况可根据需要临时购买，但超过50元的须报经主席审批，经审批后方可进行。

　　七、固定资产的使用要严格履行登记手续，保管部门要切实履行保管职责，以发挥固定资产最大使用。

　　八、各部门的财务活动及物品使用均应严格遵守本规定。否则出现问题，后果由当事人承担全部责任。

资产管理制度13

　　第一章总则

　　第一条：为加强对学校资产的管理，维护资产的安全和完整，提高使用效益，保障教学的顺利进行，促进教育事业的发展，根据国家有关规定，结合我校实际情况，特制定本制度。

　　第二条：学校的资产是指本校占有的、使用的，在法律上确认为学校所有，能以货币计量的各种经济资源的总和。包括学校购置的资产，局拨投入的资产，以及接受捐赠和其他经法律确认为学校所有的资产。其表现形式为：流动资产、固定资产、长期投资、无形资产和其他资产。固定资产，是指单位价格在500元以上(含500元)，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。主要分为房屋及建筑物、仪器设备、图书资料、家具用具和植物等；低值耐用品，是指单位价格在200元以上(含200元)而低于500元的，使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的物品。

　　第三条：学校资产管理工作在校长领导下，由总务处实行归口管理。其主要任务是：

　　1、建立和健全各项规章制度；

　　2、保障资产的安全和完整，推动资产的合理配置和节约、有效的使用；

　　其主要职责是：

　　1、根据有关规定，履行学校产权完整的职责；

　　2、根据职责，组织实施学校资产管理的具体制度和办法；

　　3、负责全校物资采购与报废等计划的综合平衡、计划变更与实施、对基建项目实行申报竣工后报请有关方验收；

　　4、负责学校资产的清查、登记及日常监督检查工作；

　　5、负责学校资产的帐、卡管理，做到帐卡、帐帐、帐实三相符，防止资产流失；

　　第四条：分级管理机构与管理范围。学校资产实行统一领导、归口分级管理和管用结合的原则，实行三级管理制。

　　总务处为学校一级管理机构，在总务部门领导下负责规划、协调、管理学校资产。校产室为二级管理机构，安排兼职校产管理员，按分管权限做好每年计划的申报与落实，并进行日常管理。即对实物资产分类编号，设专门帐、卡予以登记，对大型、贵重、精密仪器专用设备按单件(台)建立技术档案。对各类资产的存量，增减变动分布等情况，及时，准确如实登记。做到家底清楚，帐帐相符，帐卡相符，帐实相符，防止资产流失。加强流动资产的管理，对材料、低值易耗品的帐、物管理。各分管财产的保管员每半年核对一次库存情况。学校各组室为三级管理部门，分别管理好组内的资产。

　　学校各相关人员归口管理各类专用资产。分别是：财产保管员负责学校土地、房屋及建筑物和家具用具等方面资产的管理，各类仪器设备和低值耐用品方面资产的管理；图书馆负责所有图书资料方面资产的管理；各资产使用部门均为三级管理机构，对所使用的资产进行具体使用保管。各使用部门要加强设备(设施)的维修保养工作，设备要定专人管理。操作人员要做到会使用会保养，会排除故障，保证设备完好。

　　第二章采购制度

　　第五条：物资采购坚持计划采购的原则，杜绝物资采购的随意性和无序性，尽可能发挥资金与设备的使用效率；凡无计划均不得进行物资采购。

　　第六条；采购计划制定采用先下后上，上下结合的程序。各部门因工作需要，先提出书面报告，定期集中报总务处，由总务部门进行综合平衡后，报学校领导审核。

　　第七条：凡因原计划遗漏、临时急需或计划用途变更，须经有关领导批准后，到总务部门办理追补计划或计划变更手续。具体程序如下：

　　1、除局拨外教学仪器设备的购置计划由总务部门统一归口管理，由使用部门和教学管理部门拟出购置计划草案；由总务部门综合平衡报校长审核。

　　2、行政设备、设施，首先由使用部门提出初步计划，再由总务部门综合平衡报报校长审核。

　　3、低值易耗品亦采取集中采购的原则。各部门所需要的低值易耗品按计划额度(或指标)及使用进度，由总务部门在征求各部门意见的基础上，定期采购，批量发放，争取做到零库存。

　　4、大型设备的购置及重大建设项目须经充分论证，报局审核。

　　第三章资产登记与建帐

　　第八条：各类资产必须坚持“谁经手形成谁负责入库”的登记制度，即资产在形成之后，其经手形成的部门或个人必须及时到资产的归口管理部门办理验证、登记、建帐(卡)手续。

　　第九条：学校财务部门凭资产归口管理部门的验证签章，给予付款结算。

　　第十条；资产管理部门应根据会签后的有效凭证，进行学校资产登记并建立相应的数据库。

　　第十一条：学校各资产使用部门应认真建立并做好本部门所占用学校资产的.流水帐和分类明细帐。

　　第四章资产的使用及处置

　　第十二条：资产使用部门对其占用的资产应做好日常维护、保养等管理工作，使学校资产在规定的使用时限内始终保持良好的工作状态；若出现难以修复的故障，应及时呈报总务部门安排专人修理，恢复其使用功能。

　　第十三条：资产使用部门对其占用的资产不得自行转让，出租、出借。如有多余闲置不用或不需用资产，应主动报告总务部门进行统一调剂，资产管理部门根据不同情况分别办理资产的调拨、无偿调出，有偿转让，出租、出借等手续，所得收入全部上缴学校财务室。

　　第十四条：学校资产个人不得长期占用。教职工在校内调换工作岗位，必须向总务部门办理清交手续；调出学校时，应如数归还所占用的学校资产，没有所在部门财产管理员和总务部门的共同验证签字，人事部门不得放行。

　　第十五条：学校资产实行优化配置原则。为提高资产利用率，充分发挥其使用功能，管理部门根据需要对各类资产统筹安排，合理分配。

　　第十六条：资产处置的形式无偿调出、出售、报废、报损。学校资产在正常情况下，使用寿命已到确已丧失效能的；质量太差或损坏至无法修复或无修理价值或市场缺少主要零配件不能修复的；由于某种原因已丧失使用价值的能源消耗或污染环境超过国家有关规定又难以改造的可申请报废。

　　第十七条：资产处置程序

　　1、由使用部门提出处置申请。

　　2、资产管理部门提出具体处理意见：

　　3、报校务会审核；再申报局基建站有关部门审核。

　　4、回收残值上缴财务，核减固定资产。

　　因管理不善而造成学校资产丢失和损坏的，应根据具体情况，追究有关负责人的责任，并按损失额的一定比例由过失人赔偿。

　　第五章资产清查与报告

　　第十八条：各资产使用部门对其所占有、使用的学校资产每年要自行清查一次，核对帐(卡)物相符情况，并将自查结果归口上报各二级管理部门。

　　第十九条：学校二级资产管理部门对其归口管理的资产实行报告制度，按规定的报表格式和内容如实填写资产变动情况表，经与财务部门核对无误后按时报送资产管理处。

　　第二十条：资产管理部门对报表进行逐项核实汇总，最终编制出学校资产统计报表呈报校务会审核。

资产管理制度14

　　固定资产是酒店经营，提高服务质量必不可少的物质技术基础，做好固定资产管理工作，保护酒店财产的完整无缺，提高固定资产的使用效率，充分挖掘现有固定资产的潜力，正确计算现有固定资产的损耗，对酒店的经营发展具有重要的意义。

　　一、固定资产定义

　　固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备物品，单位价值在20__元以上并且使用期限超过两年的资产，也应当作为固定资产核算。

　　二、固定资产的分类目录

　　酒店购置的固定资产，根据《中华人民共和国旅游服务行业会计制度》进行分类核算，固定资产分为以下几类：

　　1、房屋及建筑物：指酒店所有的营业用房和其他建筑物。

　　2、机器设备类：包括供电系统、供热系统、中央空调系统、电子系统、厨房机具、电梯、通讯设备、大型洗涤设备、维修器械及其他机械设备等。

　　3、电器设备类。包括电脑网络系统、复印打字设备，闭路电视播放设备，音响设备，电视机，电冰箱，空调机及其他电器设备。

　　4、交通运输类。包括客车，货车，行李车等

　　5、家俱类。包括酒店各部门使用的所有家具、办公用家具设备、灯具、地毯及工艺摆设等。

　　6、其他类。指消防监控设备，贵重器皿，健身房设备等不在上述分类的固定资产。

　　三、具体管理制度

　　1. 固定资产管理实行分级管理，部门负责的原则，把属于酒店的固定资产落实到部门和个人，执行岗位经济责任制，做到“物物有人管，人人有专职”。

　　2. 固定资产的账务管理归口财务部，每年由财务部负责牵头，组织有关部门人员进行清查盘点，使之账实相符;固定资产的实物管理方面，酒店机器设备、仪表仪器等设备归口工程部管理;其他资产由所在部门负责管理。

　　3. 酒店各部门主要负责人为该部资产责任人，部门资产责任人对部门所辖范围内的资产负责，并委托专人(部门资产管理员)进行部门内各项资产的账卡管理和盘点工作。

　　4. 各部门要做好固定资产的维护保养工作，严格执行技术操作规程，遵守操作管理制度，确保设备性能和工作量负荷，减轻磨损，未经批准，不得擅自拆卸改装设备。

　　5. 财务部对固定资产建立分类明细账，实行金额控制，负责监督和控制固定资产的购置、调入、调出、出售、报废等正常业务，定期检查账目，随时掌握固定资产的变动情况。

　　6. 工程部负责固定资产的维护保养和技术管理工作，对设备的拆卸、安装等技术项目负责施工及质量验收、保证设备安全、降低消耗，保证各种设备始终处于良好状态。

　　7. 各部门资产管理员负责管理本部门所使用的固定资产，部门资产责任人应根据部门资产的使用情况，建立部门内部的资产管理程序和资产管理制度，并设立基层管理组织，以共同做好资产管理工作。

　　8. 各部资产责任人和资产管理员必须全面掌握所在部门固定资产的分布使用情况。

　　9. 部门资产管理员在部门资产责任人的直接领导下，主要从事如下工作：

　　l 检查本部资产的使用情况。

　　l 管理部门的各种账、卡、保证卡实相符。

　　l 参与资产的清查盘点工作。

　　l 对资产的内部转移，先填写“资产内部转移通知单”，经部门负责人、总经理签批后，报财务部进行账务调整及卡片调整。

　　l 对固定资产的`清理报废，由资产管理员填制“固定资产报废清单”经由工程技术人员鉴定，报部门负责人、财务总监、总经理批准后方能进行报废处理，并注销该卡片。

　　10. 固定资产的添置，应根据经营需要在年度或季度资本性支出预算中列明，添置固定资产时，由使用部门提交申请报告、可行性报告和采购申请单，同时得到部门资产管理员的认可，报部门负责人，经财务部审核，报财务总监、总经理批准后方可采购。预算外的采购需提交详细的说明。

　　11. 自制的固定资产完工后，必须办理验收手续，填制“验收启用报告书”连同材料费、安装费等附件，经工程部、使用部门和财务部验收签字后，报总经理批准并办理报账手续，登记固定资产账目和卡片。

　　12. 直接购买的固定资产到货后，先办理验收手续，填制“验收启用报告书”，部门资产管理员签字后，连同转运费、安装费等附件，经工程部、财务部、使用部门负责人签字后，然后办理报账手续，登记固定资产账目和卡片。

　　13. 对固定资产的更新改造，首先由部门提交更新改造申请报告及可行性经济效益报告，报总经理批准后方能进行。竣工后，根据施工部门编制的更新改造交接造册，会同工程部、财务部，使用部门进行验收，办理交接手续，填制“验收启用报告书”连同更新改造竣工决算书等附件，经总经理批准后入账，登记固定资产账目和卡片。

　　14. 固定资产内部转移时，有关部门先提交申请报告，经转入和转出部门负责人签字，由财务核批，报总经理批准后才能进行，然后，由资产管理员填制“资产内部转移通知单”，转入、转出部门办理移交和验收手续并签字以后报财务部进行账务卡片调整。

　　15. 固定资产由于长时间使用发生磨损，不能继续使用或由于其他原因而进行清理报废时，先由使用部门资产管理员填制“固定资产报废清理单”，经工程技术人员审查鉴定，报部门负责人、财务总监、总经理批

　　16. 准后，转财务处理，财务凭有关单据调整固定资产账户并将清理情况记入固定资产卡片内，注销固定资产卡片，另行归档保管。

　　17. 在清查财产中发现的盘盈、盘亏及损失，应查明原因，作出报告，按以下审批权限报批后处理。

　　盘盈的固定资产，经总经理批准后，按盘盈的重置完全价值入账。

　　盘亏和损失的固定资产，由部门总监/经理审批，报财务总监、总经理批准。

　　18. 各部严格执行本管理制度，若因工作不落实，管理不善，导致部门使用的资产出现人为损坏、流失、账务不符等情况，将追究部门资产责任人和资产管理员的责任。

　　19. 资产管理员如有变动，应事先办理书面的移交手续，并得到财务部门的认可后方可办理调动手续。