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耗品管理制度

时间：2022-12-13 08:48:39 制度我要投稿

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耗品管理制度

　　在社会一步步向前发展的今天，越来越多人会去使用制度，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和它由社会认可的非正式约束、国家规定的正式约束和实施机制三个部分构成。那么什么样的制度才是有效的呢？以下是小编帮大家整理的耗品管理制度，希望能够帮助到大家。

耗品管理制度

耗品管理制度1

　　大学材料、低值品、易耗品管理办法

　　第一章总则

　　第一条为了规范材料、低值品和易耗品管理行为和进一步加强对学校的材料、低值品和易耗品(以下简称物品)的科学管理，防止积压浪费，提高使用效率，保证教学、科研、生产及行政工作的需要，特制订本办法。

　　第二条根据统一领导、归口管理、专人负责、合理调配、节约使用的原则对物品进行管理。

　　第三条建立严格的物品管理责任制，做到验收认真，进出库手续完备，帐、卡记录健全，每月核对检查，半年盘底，经常保持帐帐相符、帐物相符。贵重、稀缺和民用性物品必须严格管理。对价值小、消耗多的一般物品，应简化手续，既加强管理，又方便使用。

　　第四条配备敬业精神强、业务熟悉的人员担任物品供应管理和材料、低值品易耗品的计算机管理。管理人员必须熟悉工作要求，改进服务态度，提高服务质量。物品供应管理人员应该力求稳定。必须调动时应与物资部门商妥，并认真办理交接手续。

　　第五条全校师生员工要勤俭节约，爱护公物，自觉地管好、用好各类物品。学校对物品管理工作定期检查评比。对成绩显著者予以表扬和奖励，对工作不负责任或违反制度造成损失者，追究其责任并给予批评或处分。

　　第二章物品的分类与范围

　　第六条本办法所称物品，包括教学、科研、生产、基建和行政等不同使用方向不属于固定资产的物资。

　　第七条物品一级分类按国家规定执行，不能随意变更。二级分类由校主管单位自行决定。

　　1、材料一级分类有:黑色金属、有色金属、稀有金属、煤炭、石油产品、木材、水泥、化工原料、试剂及建筑材料等。

　　2、易耗品一级分类有:玻璃仪器及器皿、各种元件、器件、零配件、实验用小动物、劳动保护品、三类物资等。

　　3、低值品一级分类有:低值仪器、仪表、教具、工具、量具、文艺和体育用品等。

　　第八条库存物品记帐价值，按财政部制定的《行政事业单位预算会议制度》的有关规定办理。

　　第三章物品的`计划、购置、验收

　　第九条教务处根据各院、系(所)、部实验的教学任务(主要依据实验人时数、毕业论文人数)分配实验材料经费指标。

　　各院、系(所)、部在经费指标额度内编制年度计划式学期物品采购计划。

　　科研经费和其它经费渠道购置物品，必须转拔经费到实验材料经费户上，再申报采购和领用物品。

　　第十条采购物品应按批准计划，由资产处进行购置。少数急需物品，经资产处同意，可由使用单位负责购置(差旅费自理)。

　　第十一条物品入库前必须认真验收，办理入库手续。对贵重、稀缺和进口物品，使用单位应指派有经验的人员协助保管人员检查验收。验收中发现问题，保管员应拒绝入库，并立即报告所在单位主管领导，由购置单位及时办理退、换或赔补手续。

　　第四章帐务管理

　　第十二条计划财务处设置一级分类帐进行金额记录;物资主管部门设二级分类、分户帐，进行金额和品种数量记录;院、系(部)、各职能部门、实验室、研究所设立与物资主管部门对口的分类帐。

　　资产处对物品实行计算机管理，建立各库房物品的品名、数量、单位和单价的明细帐目，对库存各类物品，应按品种、规格型号、质量级别、有关凭证进行增减记录。

　　第十三条物品帐卡和收支单据，由学校统一印刷。帐(卡)及单据必须妥善保管，不得任意涂改。帐(卡)销毁应按有关规定办理批准手续。帐务处理手续如下:

　　1、保管员或计算机管理员在开始使用帐(卡)时，要在启用页上签字注明建帐日期;交接帐(卡)时，手续必须严格，要由经手人和督交人签字，并注明交接日期。

　　2、购入和调入的物品，办理验收手续后，由计算机管理员打印入库单，仓库保管员签字认可后，采购人员持有关单据到资产管理处和财务部门报账。

　　3、使用单位领、退物品，应分别填写领料单或退料单。领料单必须由院、系或实验室主管领导签字，到资产管理处物品计算机管理员处打印提货单，到仓库提货。计算机管理员应将物品的数量和金额按月上报资产管理处和计划财务处部门。

　　4.报损、报废、调出校外的物品，必须持有关证件到资产管理处和财务部门处理有关账户。调拨校外的物资，统一由计划财务处办理收款手续，作自动增加“拨入经费处理”。

　　5.各级库房应经常对变动的物品进行抽点，每半年进行一次全面盘点。盈、亏情况，须报主管校长批准，经计划财务处签证后，才能调整有关帐(卡)。

　　第五章物品的管理

　　第十四条合作单位不设库房，为保证日常消耗和维修需要，对常用和专用的物品，可限量保存备用，保存数量不超过一个学期的使用量。

　　备用物品应有专人负责保管，并设有统一规格的明细帐目或领用登记薄。

　　第十五条使用单位对在用物品，应建立定期检查制度。每学年全面清查一次，清查结果资产管理处审核备案，并及时调整留用量和账薄记录。

　　第十六条对民用性强的物品和贵重配件等，在领用时，必须经院、系、部或实验室、研究所负责人审批后，再经资产管理处登记核准，方可领用。

　　第六章附则

　　第十七条本办法由资产管理处负责解释。

　　第十八条本办法自颁布之日起实行。

耗品管理制度2

　　1、各部门每月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用定额审核报销。

　　2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由采购部门专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。

　　3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。

　　4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。

　　家具、用具财务管理制度

　　1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。

　　2、家具、用具的.购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用-低值易耗品”科目入账。

　　3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。

　　4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用-修理费”列支。

　　5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。

　　6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。

　　7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。

　　酒店资产管理应该建立健全资产管理流程，明确责任，重视核算，强化考核，充分发挥固定资产的作用，我们认为应从以下方面入手。

耗品管理制度3

　　学院材料、低值品、易耗品管理办法

　　第一章总则

　　第一条为适应教学、科研发展的需要，加强学院的材料、低值品、易耗品(以下简称物品)科学管理，保障教学、科研工作顺利的进行，提高物品的使用效益，防止浪费和堵塞漏洞，根据原国家教委关于《高等学校材料、低值品、易耗品管理办法》要求，结合我院实际情况，特制定本办法。

　　第二条学院根据统一领导，分工管理，专人负责，合理调配，节约使用的原则，加强物品的管理，必须健全各级物资管理机构，并根据物资的类别，本着适当集中、方便领用及学院现行管理体制，确定物品主管机构为后勤管理处，后勤管理处商务中心根据采购控制程序负责物品采购工作;后勤管理处综合科负责全院公用物品的管理，对全院行政办公用品、水电修缮材料、清洁卫生物品，应相应设立物品库房。使用单位要指定专人负责管理。

　　第三条各使用单位对物品的管理应根据工作特点和物品的不同性质区别对待。对贵重、稀缺、危险、剧毒品和民用性强的物品应严格管理;对低值、易耗的一般物品的管理，可适当简化管理手续，过到既加强管理又方便使用的目的。

　　第四条各使用单位必须建立严格的物品管理责任制度，对物品的计划、采购、保管、使用和回收等各个环节都要有人负责。做到验收严肃认真，进出手续清楚，记录健全，定期核对检查，经常保持帐帐相符，帐物相符。

　　第五条物品供应管理干部、要力求稳定，确因工作需要调动时，应按规定办理交接手续。

　　第六条学院各级领导要经常对师生员工进行勤俭节约、爱护公物的教育，自觉管好、用好各项物品;要不断提高管理人员的业务素质和管理水平，对物品管理工作认真负责、成绩显着的管理人员，应进行表扬奖励;对工作不负责任或违反制度的失职人员，应根据情节和本人对错误认识的程度给予批评和处分。

　　第二章物品计划与购置

　　第七条材料和低值品、易耗品范围

　　1、材料:泛指一次使即消耗或逐渐消耗不能复原的物品，如燃料、试剂等。

　　2、低值品:指不够固定资产标准又不属于易耗品、材料范围的用具设备，如低值仪器、工具器具、科教器具及声像带等。

　　3、易耗品:指玻璃器皿、元件、零配件、实验小动物等。

　　第八条购置物品的经费实行年度分配包干使用的办法。各使用单位应根据工作需要、储备定额及实际消耗的统计资料进行分析，并结合经费的可能和库存情况认真细致的制订购置计划。

　　第九条物品的采购工作，根据我院的实际情况，原则上由物资主管部门办理，但因人力和技术力量所限，经主管部门同意后，也可由使用单位自行采购。各单位购置金额应控制在本单位当年相应经费项目总额以内。

　　第十条物品入库必须由库房保管员及时认真验收，对贵重、稀缺进口和民用性强的物品使用单位应指派有经验的人员协助验收，验收中要注意质量的检查，发现变质、损坏、短缺、错货等情况，应及时提出交涉，办理退、换、赔补手续。保管员对入库物品要及时认真做好有关帐务工作，严禁启用未办理入库手续的物品。

　　第十一条采购人员和物品验收人员对工作应认真负责，严格按规定办事，不得弄虚作假、徇私舞弊，要把好数量、质量和价格关。在采购验收工作中的违纪、违法行为要严肃处理。

　　第三章库存物品的管理

　　第十二条设立物品仓库单位，应注意改善库房条件.加强对物品的质量管理，严防损坏、变质、丢失。库房物品的保管应该科学化，做到定位存放，存放有序，零整分开，标志鲜明，安全整洁，帐物对号，便于收发和检查，对贵重稀缺物品要集中管理，精确计量与记载，并定期查对。

　　第十三条要认真研究库房物品的合理储备定额，根据工作任务及时调整储备的品种和储备量，注意防止因储备量过多而造成浪费现象。

　　第十四条物品的领发应根据不同情况，区别对待。物品的领用应尽量做到计划化，要认真核算，实际需要多少，领多少，避免积压和浪费。对贵重稀缺及民用性强之物品的使用应从严掌握，领用单位或个人要写明用途和实际用量经所在单位领导审批，方可领用。库房保管人员要做好精确计量的明细账，并定期查对库存。

　　第十五条低值品的领用应以坏换新，注意保管，丢失要赔偿。

　　第十六条使用单位对多年不用的物品，要及时办理退库，必要时对退库的物品要做质量鉴定。对无法利用的残次、废旧物品应回收并进行处理。

　　第四章在用物品的管理

　　第十七条使用单位对领用的物品应指定专人管理，负责对日常消耗和维修需要的一定量的备用物品的管理及留用量调整工作并负责贵重、稀缺和民用性强的物品的`明细帐，使用登记和保管工作。

　　第十八条使用单位对低值品要定期进行检查，每年要全面清查一次，重点检查二用物资(民用性强的)及新近添置的低值品，发现问题，及时按有关规定处理，如有损坏或遗失，参照“设备器材损坏丢失赔偿处理办法”。

　　第五章危险物品的管理

　　第十九条对易燃、易爆、剧毒、放射性及其他危险物品，必须指定工作认真可靠并具有一定保管知识的人专门管理，要加强对提运，使用和管理人员进行安全教育、采取必要劳动保护和安全措施，以保证人身和物品的安全。

　　第二十条危险品的采购和提运应严格遵照公安部门和交通运输部门的有关规定办理。危险品的保管应按照有关储存管理规定的要求设立专库、分类存放、经常检查、防止发生事故。

　　第二十一条危险品的领用要由专人审批，根据需要限量发放。对剧毒品的使用过程应予严格控制和监督，对其领用、剩、废的数量必须详细记录，剩余部分要及时退库。盛危险品的空容器、变质料、废液渣，应予以妥善处理，严禁随意抛弃。

　　第六章帐务管理

　　第二十二条物资采购部门所购材料，由采购员开出入库单，仓库负责验收，材料会计根据验收入库单建立明细账。

　　第二十三条物资仓库按物品和种类设置有品名、数量、单价的明细帐，根据入库和领料单等有关凭证及时进行增减记录。

　　第二十四条购入、调出的低值品按《电子科技大学中山学院固定资产管理办法》由固定资产主管部门审核后进行帐务处理，新增低值品附入报增单，方可到财务处办理报销。

　　第二十五条低值品的报废由使用单位填写低值品报废申请表，需经单位负责人审核同意，交主管部门批准后方能销帐。报废低值品由主管部门负责收回，残值收入上交学校财务处。

　　第二十六条物资主管部门每年与使用单位对帐一次，使帐物相符，帐帐相符;仓库保管员应经常对库存变动的物品进行检查，每年进行一次性全面盘点、盘盈、盘亏，经后勤管理处领导审查，报经主管院长批准，由财务处签证才能调账。

　　第七章

　　第二十七条本办法颁布之日起实施

耗品管理制度4

　　1、医院低值易耗品实行定额管理、定期核销、科室核算的原则。

　　2、凡不够固定资产标准，又不属材料范围的用具设备(医用设备单位价值在200元以下，通用设备单价在50元以下，使用年限不够一年的，均属低值易耗品范围，但单价在20元以上的大批固定资产例外)，例如低值仪器、仪表、工具、玻璃器皿、一般用具、脸盆、暖瓶，独立使用的元件、配件等，均属低值易耗品。

　　3、后勤、设备科，根据医院各科室低值易耗品实际消耗的统计分析资料，并结合当年医院经费的可能和库存情况，在认真调查研究的基础上，作出采购计划，报院领导审批后购买。年度内各月份的低值易耗品的购置，可在批准的年度预算或储备定额内组织采购。

　　4、低值易耗品入库前，必须及时认真组织验收办理入库手续。验收时必须注意质量的检查;验收中发现问题应立即根据有关规定向供货或运输单位提出，及时办理退换赔补手续。

　　5、库房低值易耗品的管理应科学化，做到存放有序、零整分开、账物对号、固定存放，便于收发和检查，严防损坏、变质、丢失。

　　6、严格领退手续，在用低值易耗品，应设立登记簿，登记其分布、使用及消耗情况，定人保管。使用损耗后，及时办理手续，以旧换新。

　　7、建立清查盘点制度，坚持日清、月结、季盘点。盘点内容一般包括收发有无错误、账物是否相符、物品有无变质及损坏情况。

　　8、清查盘点多年不用的.积压，呆滞低值易耗品，对其应按有关规定，积极进行修旧利废、改制利用、变价出售和调剂处理。使用部门对于领取后多年不用的低值易耗品，应当办理退料的手续。

　　9、建立对账制度，仓库与财务保持金额账目相符。仓库保管应做到账、卡、物相符。

　　10、对管理不善造成国家财产浪费、损失、私人挪作它用的部门或个人，按有关规定处罚。

耗品管理制度5

　　第一条公司办公用低值易耗品由人事行政部专人负责管理发放，财务部专人负责采买;

　　第二条人事行政部定期(原则上一季度)根据库存情况及各部门需求实际，上报'购物计划'，总经理审批后执行;

　　第三条员工领取低值易耗品，应按规定予以登记;同时人事行政部专人需以部门为类，制作'三级明细帐'以便各部门独立核算;

　　第四条人事行政部专人须定期对库存情况予以盘点并及时作好报表统计工作;

　　第五条公司员工应本着'勤俭节约'的原则，领取使用办公低值易耗品。若有严惩浪费现象，一经查出，将予以重处;

　　第六条本条例由人事行政部拟定并予以解答。

耗品管理制度6

　　为加强对江苏xx房地产发展有限公司(以下简称'xx公司')的在用低值易耗品的管理和核算，以达到节约经费，物尽其用的目的，现根据《江苏xx房地产发展有限公司财务管理制度》的有关规定，特制定本办法。

　　一、低值易耗品的定义:

　　低值易耗品是指不符合固定资产标准，但可以重复使用且在一定的价格范围内(200元以上20xx元以下)的物品。

　　二、低值易耗品分类:

　　低值易耗品按其用途分为办公用品、家具用品、劳保用品及其他四类。

　　三、低值易耗品的归口管理:

　　低值易耗品实行归口管理办法:采购归口供应部负责，在库低值易耗品的保管、出入库、报废审批归口行政部负责。

　　四、低值易耗品的请购、购买:

　　1、采购低值易耗品时，应贯彻货比三家的原则。由请购人填写《请购单》或者采购请示，请购部门负责人签字，报经公司总经理审批后，由供应部组织购买。

　　2、供应部须严格按《请购单》或经批准的采购请示上注明的规格、价格购买，并开据正式发票。

　　3、请购部门在填写《请购单》或者采购请示前应与库房管理部门联系，避免重复采购导致物品积压。

　　4、供应部在正式采购前，应填写采购明细表(详见附表)并采用内部邮件的形式将表格发送给财务部有关会计人员。

　　五、低值易耗品的入库、登记和报销:

　　1、采购的低值易耗品，由采购员持《请购单》、购物发票及所购物品交行政部验收，票物相符的，填写《入库单》(一式三份:行政部、财务部、供应部各一份)办理入库手续，作为记账和保管的依据。

　　2、供应部凭购物发票、《入库单》到财务部办理报销入账手续。

　　3、货到而发票未到的，应暂估入账;收到发票时再进行相应的调整。

　　六、低值易耗品的具体管理、报废和变更:

　　1、低值易耗品的日常管理由行政部负责:负责低值易耗品的验收、出入库、保管、领用、报废和台账登记，确保账物相符。

　　2、低值易耗品由使用部门办理领用手续，未领用的低值易耗品视同材料库存进行管理。

　　3、低值易耗品领用后，应明确保管人(个人使用的，使用人即为保管人，部门使用的`，由部门指定专人管理)，未领用的由归口管理部门负责保管。

　　4、各使用部门必须有专人建立台账进行管理;员工因故离职的，必须向该部门的资产管理员移交其所使用的低值易耗品并由接收人签字后，部门负责人才能签署离职报告，否则，由此造成的低值易耗品损失由部门负责人承担。

　　5、在用低值易耗品的报废由行政部集中办理。报废时，由使用部门填制《低值易耗品报废申请单》一式三份，经申请部门负责人签字并交行政部负责人批准后，行政部、财务部、使用部门据此销账。

　　七、低值易耗品的核算:

　　1、设置'低值易耗品'科目进行价值核算。

　　2、领用的低值易耗品采取按实际价格一次摊销法。

　　八、低值易耗品的盘点:

　　低值易耗品应由财务部资产管理会计和行政部定期进行清查盘点，一年至少盘点二次(年中和年底各一次)。发现盘盈、短缺等盘点人员填写《物资盘点记录表》并查找原因，提出处理意见，由财务部负责人审核后报公司总经理审批。因个人使用与保管不当造成损坏的，需照价赔偿;财务部和行政部根据总经理审批意见进行账务核算。

　　九、附则

　　1、xx公司下属各公司必须根据本办法结合行业特点及各公司的具体情况，在收到本办法后1个月内制订具体的管理办法，报xx公司财务部批准后执行。

　　2、本办法由xx公司财务部负责解释。

　　3、本办法自签发之日起执行。